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专线物流财务制度专线物流财务制度：物流公司财务管理制度物流公司财务管理制度第一章总则　　第一条爲加强财务管理，规范财务工作，促进公　　司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。第二条公司会计核算遵循权责发生制原则。第三条财务管理的基本任务和方法：筹集资金和有效使用资金，监督资金正常　　运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。 做好财务竹 管理基础工作，建立健眼 全财务管 　　理制度，早 认真做好财务收支的计鞋 划、控制、核算、分析陨 和考核工作。 加强财务陕 核算的管理，以提高会彰 计资讯的 及时性和准确廖 性。 监督公司财産的购郎 建、保管和使用，配合熄 综合管理部定期进行财傈 産清查。 按期编制各类阮 会计报表和财务说明书泄 ，做 好分析、考核工作搂 。 第四条财务管理是公挂 司经营管理的一个重要占 方 　　面，公司财务管楼 理中心对财务管理工作益 负有组织、实施、检查昧 的责任，财会人员要认研 真执行《会计法》，坚黍 决按财务制度办事，并怨 严守公司秘密。 第二章王 财务管理的基础工作 　铝 　第五条加强原始凭证蓝 管理，做到制度化、规姓 范化。原始凭证是公司怯 发生的每项经营活动不紊 可缺少的书面证明，是灿 会计记录的主要依据。希 第六条公司应根据审核严 无误的原始凭证编制记钉 　　帐凭证。记帐凭证糙 的内容必须具备：填制芭 凭证的日期、凭证编号烃 、经济业务摘要、会计折 科目、金额、所附原始樊 凭证张数、填制凭证人垢 员，复核人员、会计主悉 管人员签名或盖章。收钎 款和付款记帐凭证还应儿 当由出纳人员签名或盖鱼 章。 　　第七条健全会燥 计核算，按照国家统一亿 会计制度的 　　规定和杉 会计业务的需要设置会归 计帐簿。会计核算应以溯 实际发 　　生的经济业缨 务爲依据，按照规定的讥 会计处理方法进行，保八 证会计指标的口径一致忆 ，相互可比和会计处理腑 方法前後相一致。 　　蛀 第八条做好会计审核工吧 作，经办财会人员应认甄 真审核每项业务的合法逮 性、真实性、手续完整玄 性和资料的准确性。编辰 制会计凭证、报表时应舀 经专人复核，重大事项吵 应由财务负责人复核。雌 　　第九条会计人员根妒 据不同的帐务内容采用巾 定期对会计帐簿记录的怀 有关数位与库存实物、阉 货币资金、有价证券、辙 往来单位或个人等进行疟 相互核对，保证帐证相羌 符、帐实相符、帐表相睁 符。 　　第十条建立会狱 计档案，包括对会计凭季 证、会计帐簿、会计报抗 表和其他会计资料都应渗 建立档案，妥善保管。盏 按《会计档案管理办法泄 》的规定进行保管和销源 毁。 　　第十一条会计艾 人员因工作变动或离职仰 ，必须将本人所经管的炳 会计工作全部移交给接冉 替人员。会计人员办理赫 交接手续，必须有监交娶 人负责监交，交接人员歼 及监交人员应分别在交渺 接清单上签字後，移交镣 人员方可调离或离职。枫 第三章资本金和负债管孤 理 　　第十二条资本金护 是公司经营的核心资本莱 ，必须加强资本金管理踊 。公司筹集的资本金必倘 须聘请中国注册会计师乎 验资，根据验资报告向州 投资者开具出资证明，褂 并据此入帐。 　　第十伪 三条经公司董事会提议诣 ，股东会批准，可以按愁 章程规定增加资本。财衔 务部门应及时调整实收洛 资本。 　　第十四条公蛹 司股东之间可相互转让钳 其全部或部分出资，股许 东应按公司章程规定，篱 向股东以外的人转让出劫 资和购买其他股东转让拟 的出资。财务部门应据阎 实调整。 　　第十五条卧 公司以负债形式筹集资桔 金，须努力降低筹资成粘 本，同时应按月计提利信 息支出，并计入成本。剥 　　第十六条加强应付漏 帐款和其他应付款的管垒 理，及时核对馀额，保扮 证负债的真实性和准确巳 性。凡一年以上应付而升 未付的款项应查找原因睬 ，对确实无法付出的应约 付款项报公司总经理批柔 准後处理。 　　第十七织 条公司对外担保业务，杠 按公司规定的审批 　　呈 程式报批後，由财务管龋 理中心登记後才能正式肖 对外签发，财务管理中雄 心据此纳入公司或有负迁 债管理，在担保期满後妊 及时督促有关业务部门絮 撤销担保。 第四章流动光 资産管理 　　第十八条漾 现金的管理：严格执行贝 人民银行颁布的《现金会 管理暂行条例》，根据鹏 本公司实际需要，合理充 核实现金的库存限额，噎 超出限额部分要及时送侈 存银行。 　　第十九条屏 严禁白条抵库和任意挪冒 用现金，出纳人员必须冗 每日结出现金日记帐的斋 帐面馀额，并与库存现烁 金相核对，发现不符要痕 及时查明原因。财务管柱 理中心经理对库存现金丝 进行定期或不定期检查呸 ，以保证现金的安全和忙 完整。公司的一切现金霜 收付都必须有合法的原峭 始凭证