TCL集团股份有限公司金融衍生产品投资内控制度（2018年.PDFVIP

TCL 集团股份有限公司 金融衍生产品投资内控制度 （2018 年修订） （2010 年9 月实施 2018 年4 月第一次修订） 第一章 总则 第一条 为规范管理TCL 集团股份有限公司 （以下简称 “公司”）及其控 股子公司（以下简称“成员企业”）金融衍生品交易，建立有效的风险防范机制， 实现稳健经营，根据 《深圳证券交易所股票上市规则》（2014 年修订）、《深圳证 2015 年修订）等法律、法规、规范性文 券交易所主板上市公司规范运作指引》（ 件的有关规定，结合公司的实际情况，特制定本制度。 第二条 本制度适用于公司及境内、境外成员企业。 第三条 本制度所称金融衍生品，是指场内场外交易、或者非交易的，实质 为期货、期权、远期、互换等产品或上述产品的组合。衍生品的基础资产既可包 括证券、指数、利率、汇率、货币、商品、其他标的，也可包括上述基础资产的 组合；既可采取实物交割，也可采取现金差价结算；既可采用保证金或担保、抵 押进行杠杆交易，也可采用无担保、无抵押的信用交易。 第二章 基本管理原则 第四条 公司所操作的金融衍生产品合约必须严格坚持套期保值原则，以锁 定成本、规避风险为主要目的，产品方案必须与业务背景的种类、规模、方向、 期限相匹配。 第五条 金融衍生品交易管理过程中树立严肃的“风险中性”意识，注重科 学决策，审慎运用金融衍生工具，防止被诱惑和误导。 第六条 应当选择与主业经营密切相关、符合套期保值会计处理要求的简单 衍生产品，严禁超越规定经营范围或选择风险及定价难以认知的复杂衍生产品。 第七条 金融衍生品合约品种与规模应当与业务背景和资金流相匹配，合约 期限原则上不得超过业务合同规定期限。 第三章 内控管理 第八条 公司指定由TCL 集团财务有限公司（以下简称“财务公司”）对公 司及成员企业的金融衍生产品交易进行统一集中管理、信息披露，详细包括如下 条款： 1 （一）财务公司应制定公司统一的金融衍生品合约操作、审批流程及相关要 求，并下发成员企业遵照执行。 （二）财务公司应及时审核成员企业提交的金融衍生产品和方案，统一备案 并反馈审核意见。 （三）财务公司应逐笔审批成员企业具体相关业务，并协助办理与外部机构 的相关手续。 （四）财务公司需定期对公司及成员企业已操作合约的交易品种、持仓规模、 持仓时间等进行审核检查，对于超范围经营、持仓规模过大等投机或高风险的交 易，须提出明确的整改意见。 （ 五）财务公司需协助提供金融衍生品交易相关的资讯服务。 六）公司需根据深交所要求在定期报告中对已经开展的衍生品投资相关信 （ 息予以披露。 （七）财务公司应动态管理公司已投资衍生品的公允价值减值与用于风险对 冲的资产（如有）价值变动情况，如合计亏损或浮动亏损金额每达到公司最近一 期经审计净资产的 10%且绝对金额超过 1000 万人民币时，应以临时公告及时披 露。 第九条 凡拟签订金融衍生产品合约的成员企业，必须坚持以套期保值为目 的，选择结构简单、流动性强、风险可控的金融衍生工具交易，建立规范明确的 内部审批程序及授权流程，并按照以下要求开展金融衍生产品交易： （ 一）公司所有衍生品投资均需提交董事会审议，套期保值类衍生品投资的 业务金额占公司最近一期经审计净资产50％以上，且绝对金额超过5000 万元人 民币的，应提交股东大会审议。公司所有非套期保值类衍生品投资均须经董事会 审议通过、独立董事发表专项意见，并提交股东大会审议通过后方可执行。 （二）须明确规定相关管理部门和人员的职责、业务种类、交易品种、业务 规模等，覆盖事前防范、事中监控和事后处理等各个关键环节，交易人员与会计 人员不得相互兼任。 （三）参与公司衍生品交易业务的所有人员须严格遵守公司的保