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财务管理制度目录公司组织机构及岗位设置 3 第二章 财务部各岗位人员的岗位职责和操作规定 4 第一节 财务经理职责和素质要求 4 第二节 会计岗位职责和素质要求 5 第三节 出纳职责 6 第四节 审计员岗位职责和操作规定 9 第五节 收银领班的岗位职责和操作规定 12 第六节 收银员岗位职责和操作规定 13 第七节 采购员岗位职责 16 第八节 库房保管员岗位职责 17 第九节 人力资源部兼办公室主任职责 18 第三章 各项财务管理制度 21 第一节 会计核算管理制度 21 第二节 收入及票据管理规定 35 第三节 价格、折扣及贵宾充值卡管理制度 36 第四节 货币资金管理规定 37 第五节 结算资金管理规定 39 第六节 固定资产管理规定 42 第七节 家具、用具管理规定 43 第八节 费用管理规定 43 第九节 成本管理规定 45 第十节 利润管理规定 46 第十一节 合同管理规定 47 第十二节 公司印章管理规定 48 第四章 物资采购供应制度 49 第一节 采购制度 49 第二节 收货制度 50 第三节 库房管理制度 50 第四节 物品领用、调拔制度 51 第五节 物品削价和报损制度 51  公司组织机构及岗位设置 备注： 各岗位的职责范围： 会 计：负责合资公司财务管理、会计核算、成本控制等日常工作 审 计 员：负责对合资公司各项收支业务的稽核审计 出 纳 员：负责货币资金管理、负责应收账款的催收 收银领班：负责结算组的工作 收 银 员：负责收银工作 采 购 员：负责各种材料物资的采购 库 管 员：负责购进货物的验收、入库和库房的管理 2若不设专职审计，其职现范围由会计和出纳兼任，会计负责支出项目的稽核审计工作，出纳负责收入项目的稽核审计工作 3财务管理制度属公司管理制度最高级别之规定，合资公司全体员工应认真遵守并执行，任何员工不得违返该管理制度。 第二章 财务部各岗位人员的岗位职责和操作规定 第一节 职责和素质要求直接上级：督导下级： 岗位职责：在的直接领导下，贯彻合资公司的各项经营方针，负责合资公司的各项财务管理。定期协助合资公司董事总经理及酒店委派管理董事对合资公司的财务状况进行分析，财务分析报告。 会计岗位职责和素质要求 直接上级：经理 督导下级：审计、出纳、采购、库管 一、 岗位职责： 1． 在合资公司经理的直接领导下，贯彻合资公司的各项经营方针，负责合资公司的各项财务管理。 2． 审查各项开支，熟悉掌握合资公司的成本和费用水平。 3． 每季度组织一次库存现金和备用金的全面检查，不定期抽查各收银员的库存现金和备用金的使用情况。 4． 督促有关人员认真执行合资公司的财务管理制度，加速资金回笼。 5． 检查、督促各有关人员认真执行合资公司的财务管理制度，负责财务部员工的培训工作。 6．密切与税务、金融等部门联系，及时掌握财税及金融政策动向。 7．定期协助对合资公司的财务状况进行分析，提出财务分析报告。 8．组织人员搞好材料物资的采购供应工作，确保合资公司各项业务活动的正常进行。 9．对合资公司员工的入职、离职、工资调整、加班及奖罚等进行审核。 10．认真审核原始凭证的内容是否真实、完整、反映的经济业务是否合理，审批手续是否完善。 11．根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证，对所有的会计凭证进行连续编号，确保会计凭证的完整无缺。 12．负责合资公司的收入、成本、费用核算工作。 13．按时向有关部门编报成本报表和成本分析报告。 14．负责合资公司会计核算的日常管理工作。 15．负责合资公司的各种会计和统计报表、财务报表和财务分析报表的编报工作。 16．负责合资公司各种税费的申报和缴纳工作。 17．督促审计建立完善的贵宾充值卡、咖啡西饼券、各种票据的领用和核销工作，不得缺失，如发现缺失应急时查明原因并报合资公司董事总经理及酒店委派管理董事。 18．负责合资公司财务工作方面的文件、资料、合同和协议及会计档案等的保管工作。 负责保管客户与合资公司所签的协议、合同等文件。 19．完成合资公司经理交待的其它工作。 第节 出纳职责 直接上级：会计 一、负责出纳岗位职责 1、每日上午清点收银员交来的各种款项，检查收银缴款袋与营业日报表是否相符，做到当面点清，发现问题及时处理。 2、审核支票、信用卡，并将正确无误的支票、信用卡及时送存银行。 3、按财务规定做好报销的日常工作，审核报销凭证签字是否齐全，手续是否完备，收付款后，加盖“收讫”、“付讫”章。 4、收付现金当面点清，防止差错。 5、逐笔顺序登记现金和银行存款日记帐，每日结出余额。 6、做好每日现金清点工作，日清月结，做到