企业内部控制应指引之解析——张连起内部控制系列谈课堂.docVIP

企业内部控制应用指引之解析——张连起内部控制系列谈 课堂练习 判断题： 1、在业务不多的企业里，办理资金业务的相关印章可以集中一人保管，可以提高办事效率。 A、对 B、错 答案：b 题目解析：办理资金业务的相关印章不能一人保管，否则导致牵制制度失控，容易引起相关责任人舞弊不易察觉，进而引起资金保管风险。 2、企业财会机构应当加强与承包单位的沟通，准确掌握工程进度，根据合同约定，按照规定的审批权限和程序办理工程价款结算，不得拖欠。 A、对 B、错 答案：a 题目解析：工程项目中工程建设内部控制对财务部门的要求 3、企业应当跟踪检查研究项目进展情况，提供足够的经费，确保项目按期保质完成。 A、对 B、错 答案：a 4、企业员工退出（辞职、辞退、退休等）应当遵循企业的有关规定，退出条件和程序应当予以明确。 A、对 B、错 答案：b 题目解析：应当符合国家有关法律法规的规定，退出条件和程序应当予以明确。 5、企业的销售与收款应当实行岗位分离，财务部门负责货款的催收，销售部门负责办理资金结算和监督货款的回收。 A、对 B、错 答案：b 题目解析：应当是销售部门负责货款的催收，财务部门负责办理资金结算和监督货款回收。 6、企业应当按照规定权限和程序对评估可行的投资项目进行决策审批，但非所有投资项目均须报经股东大会或董事会批准。