东北制药集团股份有限公司审计报告.pdf

中瑞岳华会计师事务所有限公司 Zhongrui Yuehua Certified Public Accountants Co., Ltd. 电话：+86(10 地址：北京市西城区金融大街 35 号国际企业 Add:8-9 /F Block A Corporation Bldg.No.35 Finance Street Xicheng District Tel： +86(10 大厦A 座 8-9 层 Beijing PRC 传真：+86(10 邮政编码：100032 Post Code:100032 Fax： +86(10 审 计 报 告 中瑞岳华审字[2009]第02652号 东北制药集团股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的东北制药集团股份有限公司（以下简称“东北制药公司”） 财务报表，包括2008年12月31日的资产负债表和合并资产负债表，2008年度的 利润表和合并利润表、股东权益变动表和合并股东权益变动表、现金流量表和合并 现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是东北制药公司管理层的责任。这种责 任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不 存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作 出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中 国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们 遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合 理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选 择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重 大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制， 以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包 括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表 的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 1 三、审计意见 我们认为，东北制药公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有 重大方面公允反映了东北制药公司2008年12月31日的财务状况、合并财务状况 以及2008年度的经营成果、合并经营成果和现金流量、合并现金流量。 中瑞岳华会计师事务所有限公司 中国注册会计师： 中国·北京 中国注册会计师： 2009年3月20日 2 东北制药集团股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、 公司基本情况 东北制药集团股份有限公司（以下简称本公司）于1993年6月10日，经沈阳 市体改委(1993)32号文件批准成立，1996年5月3日经中国证券监督管理委员会 证监发字（1996）42 号文件批准上市,向社会公开发行 4500 万股 A 股。1998 年 5 月