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基于融资视角中小企业信用体系研究 　　【摘 要】在如今经济环境变幻莫测的大背景下，我国的中小企业融资问题的解决越来越因为企业自身信用体系的不完善而变得棘手和迫切。本文在分析企业信用风险作用和产生原因的同时，提出如何从内外两方面进行信用控制的建议。 　　【关键词】信用风险；中小企业融资；风险控制 　　 　　一、前言 　　作为发展中国家，中国的经济正在经历着飞速发展，随着改革开放的三十年发展，中国也在不断为世界经济增长做出越来越多的贡献，中国的经济、政治地位也越来越重要。但是随着发展的逐渐深入，问题也不断凸显，从计划经济向市场经济转变的过程中，经济体制的转变，对企业的自身发展也具有十分重要的意义。特别是中国的中小企业，在社会贡献中逐渐成为一支十分重要的力量。有关数据显示，我国中小企业等非公经济为国内生产总值贡献了约40%，而在就业领域，中小企业的贡献就更加突出了，总计超过70%的新增就业岗位来自中小企业等非公有制经济，而且对农村劳动力就业的解决也是中小企业的贡献点。然而，相比这些贡献，中小企业又正面临着融资难的尴尬困境。我国中小企业的融资问题不是特殊情况，全世界所有发达国家几乎都经历过这样的局面，但是我国的中小企业融资难又有其特点，最突出的问题是中小企业信用体系不完善，信用风险大，缺乏规范详细的法律法规对融资信贷进行监督管理，在融资过程中，由于缺乏经验，内部风险意识不足等都是导致信用风险加大，融资成本提高甚至融资难的原因。针对这些造成我国中小企业融资难的信用风险成因，应该及时进行控制，从外部信用环境，信用体系的构建入手，深入了解社会信用体系的重要性和作用。逐渐深入到企业内部，加强企业自身风险意识，提高内部控制手段和力度，不断增加风险控制点，使企业自身素质得到提高。同时借鉴国际经验，政府牵头参与融资信用体系建设，并设立专门主管机构，明确针对主体和完善相应法律法规。从战略高度，自上而下，全面深入的做好企业信用风险控制，全面提高中小企业融资成功率。 　　二、中小企业融资信用体系的重要性 　　由于???小企业多为规模不大，发展较快的企业，所以相比大型企业中小企业对资金需求较大，也正是这一点成为限制中小企业发展壮大的关键因素。诸如企业生产扩大所需的固定资产、厂房设备等的更新换代；生产技术、技术水平等的提高都受到资金需求的制约。在如今竞争激烈的全球经济体系中，没有充足的资金支持，中小企业很难发展，就更不用说走出国门，走向世界了。这也是中国的很少有名冠全球的民族企业的一个原因。而当前企业融资难，不仅是因为全球经济低迷导致金融机构资金收紧。更是因为在融资过程中越来越凸显的中小企业信用风险较大，信息披露不透明等，使得银行等金融机构基于企业的信用风险大而对放贷行为采取谨慎态度。所以中小企业融资信用体系的建设十分重要且必要。 　　三、中小企业信用风险产生的原因 　　中小企业融资过程中信用风险产生的原因大致可以分为内部原因和外部原因。 　　1.因企业自身因素导致的信用风险有如下几点： 　　（1）企业经营受经济危机影响大 　　相比大型企业，中小企业更容易受到金融危机的影响。因为中小企业的企业规模小，产能低，特别是对那些正在萌芽期的小企业而言，生产成本较高且容易受外界环境影响必然会使其盈利能力差，市场份额小，在企业处于高速成长的过程中，很难得到良好的资本积累，使得企业经营能力受到影响，甚至一旦经营不善，还会造成倒闭。对于这种缺乏规模效应的中小企业，银行显然不会不顾企业经营风险大而放贷。在金融危机的特别时期，银行的放贷风险多数都是基于企业自身经营受到金融大环境影响而增大的。 　　（2）中小企业自身财务信息质量不规范 　　中小企业作为资金需求者，在资金使用状况、项目盈利能力和自身偿债能力等发面都比发放贷款的银行要清楚地多，这样就导致在企业进行贷款时，更加倾向于向银行披露自身有利于贷款的财务信息。因为中小企业多为家族私营管理模式，自身财务制度的建立并不健全，并不规范，在信息披露时，依然有可能制造两版甚至多版财务数据，以使企业更容易通过银行的风险评估并获得贷款。对于银行而言，能够获得企业透明可靠信息的途径十分有限，除了通过年报，上市公告等公开信息披露途径，很难再有其他渠道了解企业真实的财务情况。所以对于这类风险，银行宁可选择收紧发放贷款，也不会去冒险承担因为企业虚假财务信息而导致的收贷难。所以，因为企业自身财务信息的质量差，披露透明度有限，信用风险自然也就加大了。 　　（3）中小企业技术水平有限 　　不像大企业那样拥有雄厚的技术人才储备，中小企业技术水平的更新换代缺乏人才保证，设备较为落后，具有高技术能力的员工流失情况严重。保持企业长期发展的原动力就是技术水平，缺乏充足的技术保证就是企业很难保持长远发展，从而使得企业的持续经营受到严