《商业银行经营学》第4章商业银行资产业务与管理（中央财经大学）.ppt

第四章 商业银行资产业务与管理 第一节 商业银行的现金资产 第二节 商业银行的贷款业务与管理 第三节 商业银行的证券投资业务 第一节  商业银行的现金资产 一、商业银行现金资产的定义与构成 （一）现金资产的定义与作用 现金资产是银行持有的库存现金以及与现金等同的、可随时用于支付的银行资产。 作用：保持清偿力，保持流动性。 （二）现金资产的构成与影响因素 1、库存现金： 商业银行保存在金库中的现钞和硬币。 ⑴ 管理要求：适度 ⑵ 影响因素： 2、在中央银行存款： 商业银行存放在中央银行的资金。 （1）法定存款准备金 凡是吸收存款的金融机构均要缴纳。 一般包括各类客户存款，各种其他负债。 不包括同业存款，汇出汇入款等。 我国缴纳存款准备金的金融机构包括： 存款货币银行 —— 商业银行，农业发展银行，信用社，财务公司。 特定存款机构 —— 金融信托公司，国家开发银行，进出口银行。 法定存款准备金的计算方法 滞后计算法：根据前期存款负债的余额确定本期准备金需要量的计算方法。 同步计算法：也称同步准备金记账法（contemporaneous reserve accounting，CRA），主要适用于对商业银行的交易性账户，也即所有为了向第三者付款，账户持有人可以通过可转让工具、付款指令、电话以及事先授权提取的账户存款计算准备金。 （2）超额存款准备金 概念 广义： 存款数额-存款数额?法定存款准备金率 —— 被视为商业银行的可用头寸（资金） 狭义：存款准备金帐户中超过法定存款准备金的部分。主 要用于支付与债权债务清算。 —— 也被称为商业银行的备付金或清算存款。 用途：规定限额部分：支付与清算。 超限额部分：贷款和投资。 超额存款准备金 (3)银行头寸： 狭义概念：超额准备金 ? 商业银行随时可以动用的资金，是商业银 行一切资金清算的最终支付手段。 —— 基础头寸 基础头寸 = 库存现金+超额准备金 ? 库存现金与超额准备金之间可以相互转化。 广义概念 ：商业银行的可用头寸（资金）。 ? 商业银行可以动用的全部资金：可用头寸。 包括：基础头寸+存放同业 ? 用途： ① 用于应付客户提存和满足债权债务清算的需要 —— 规定限额的超额准备金部分。 ② 用于发放贷款和投资 —— 可贷头寸。 ?可贷头寸 = 全部可用头寸- 规定限额的超额准备金 影响因素： 存款波动； 贷款的发放与收回； 其他因素 超额准备金的调节渠道与方式： 3、存放同业：是商业银行为了便于在同业之间开展各种代理业务、结算收付等，而将其存款存放于代理行和相关银行的业务活动。 包括： 同业存款，在途资金 同业存款的目的——代理业务 同业存款需要量的测算： ⑴使用代理行服务的数量与项目。 ⑵代理行的收费标准。 ⑶可投资余额的收益状况。 （三）现金资产的管理原则 1、总量适度原则：是指银行现金资产的总量必须保持在一个适当的规模上。 2、适时调节原则：是指银行要根据业务过程中的现金流量变化，及时调节资金头寸，确保现金资产的规模适度。 3、安全保障原则：在现金资产特别是库存现金的管理中，银行必须健全安全保卫制度，严格业务操作规程，确保资金的安全无损。 二、商业银行的流动性管理 商业银行必须保证充足的流动性。 商业银行只有在需要资金的时候，能够以合理的成本取得即时可用的资金，才被认为是流动性正常。 （一）影响流动性的因素 流入的流动性供给 流出