业主方审计酒店管理方的方案A.docVIP

业主方审计酒店管理方方案（一） 目 录 第一章 财务报销类 5 第一节 费用报销 5 第二节 零用现金报销 7 第二章 财务信贷类 8 第一节 信贷政策 8 第二节 工会经费 13 第三章 财务采购类 13 第一节 采购 13 第二节 收货和付款 16 第三节 紧急借款 18 第四章 财务资产类 19 第一节 银行账户 19 第二节 固定资产 20 第三节 合同签署 21 第五章 酒店经营类 22 第一节 房价和出租率 22 折扣及免费房 22 预付押金 23 第二节 前台付款程序 23 第三节 保险箱投款 24 第四节 现金长款/短款 25 第五节 备用金补足 26 第六节 发票控制 27 第七节 宴请和员工签单控制 27 第八节 钥匙控制 29 第九节 客房小酒吧控制 30 第十节 保险索赔 31 第十一节 员工损坏酒店固定资产及设备赔偿程序 32 第十二节 餐饮瓷器、玻璃器皿、银器及不锈钢器皿的破损 33 第一章 财务报销类 第一节 费用报销 一、费用报销 个人费用报销申请必须填写费用报销单，项目包括但不限于： 1）差旅费用 差旅费用标准：各部门安排员工出差前，必须提交出差费用预算，出差预算经部门经理/总经理签署后，业主公司批准，以外各的出差预算报财务经理和总经理批准。出差人员根据批准后的预算申请出差借款。 费用标准： 1、管理人员 —??????? 旅途少于12小时乘火车；乘火车超12小时，可转乘飞机，经济舱机票 —??????? 住宿（3星级或以下） —??????? 当地交通（出租车、巴士、地铁） —??????? 每日用餐和洗衣费不超（以酒店的实际情况和相关规定为准）元 —??????? 根据实际发票报销 2、主管及主管级以下 —??????? 旅途少于12小时乘火车；乘火车超12小时，可转乘飞机，经济舱机票 —??????? 住宿（3星级或以下） —??????? 当地交通（只可乘巴士和地铁。如需做的士或租车，必须事先获得批准）。 —??????? 每日用餐和洗衣费不超（以酒店的实际情况和相关规定为准）元 —??????? 根据实际发票报销。 与上级经理一起出差的员工将与经理享受同等福利待遇。任何有悖以上规定的要求，必须经总经理批准。 2）本地交通费 （以酒店的实际情况和相关规定为准） 3）店外宴请费 （以酒店的实际情况和相关规定为准） 4）员工搬迁费 （以酒店的实际情况和相关规定为准） 5）医疗费用 个人费用报销申请交部门经理/总经理审核后批准。 户籍非酒店所在地员工医疗费用报销标准按照统一标准。 如到酒店所在地以外出差，出差前要编制费用预算，包括交通、住宿等费用，经部门经理/总经理审核后，报财务经理审核，交总经理批准。报销时，已经批准的费用预算必须附在费用报销单后。 费用报销单必须由申请人和相关部门经理/总经理签字，由财务经理审核，交总经理批准。报销时，所有原始单据和正式发票必须附在费用报销单后。 单项费用报销超过 （以酒店的实际情况为准） 元以上的报销和总经理个人的费用报销，需要上报总部相关部门审核，交财务总监和总经理批准。 报销项目按照以上规定执行，批准程序为： 报销项目经总经理批准后，报副财务总监和财务总监批准。经批准的个人费用报销单由公司财务部填写付款凭证，交财务总监和总经理批准后以现金支票付款。以下的费用支出按照零用现金报销程序执行。 首先业主公司在审计这部分内容过程中主要审计酒店经营方是否有相关的报销制度和规章，其次执行过程中是否严格按照规章制度执行，比如是否有明确的报销目的，是否申请人和批准人都已经签字事先确认，有无虚假发票等。 第二节 零用现金报销 无论何时，现金付款、现金采购应保持在最低限度。零用现金报销的限额为每次交易不超过人民（以酒店的自身实际情况为准）元。 程序： 1.????? 零用现金报销单（仅一联）由报销人填写，填写内容应详尽，所有采购物品必须交或指定收货人员验收。验收后加盖收货记录章。所有相关单据和/或其它文件必须附在零用现金报销单后，交总经理签字。 2.????? 如果零用现金申请超出 （以酒店的自身实际情况为准） 元，则要求使用付款凭证，并需经财务经理和总经理的批准。 3.????? 零用现金备用金由出纳保管，只有见到已批准的零用现金报销单后，方可支付现金。零用金报销时间为由各自行确定。 4.????? 驻店出纳应确保按实际报销金额在限额以内，并获得所有相关人员的正式批准。 5.????? 报销人应当场点清报销金额，并在零用金报销单上签收。 6.????? 驻店出纳应每周或当报销现金支出金额达 （以酒店的自身实际情况为准） 元时填写一张付款凭证补充备用金，确保拥有