项目部资金管理办法.doc

项目部资金管理办法 第一章 总 则 第一条 根据公司财务计划部相关财务管理制度的要求，结合项目部资金使用的实际情况，特制订本办法。 第二条 项目部主任、工程组（含各施工经理部）、材料组、合同组、财务组负责人负责人对本办法的有效实施负责。 第二章 工程的资金使用与管理 第三条 项目部资金使用计划主要范围是工程付款、材料、机械付款和税费支出，资金使用计划由合同组负责人进行统计，由财务组负责人以财务专业化角度进行把关，经营组负责人进行监督管理。工程付款与税费支出由刘广亮根据工程收款情况编制付款计划，材料、机械付款计划由材料组负责人报送至合同组。 第四条 每月材料组将收集好的材料、机械付款计划报送合同组，合同组将材料、机械、工程、税费付款情况进行统筹计划，连同工程款情况报送财务组进行复核，以收定支。财务组将复核后的计划交予经营组进行审核，审核完毕后由合同组按照归口部门进行上报。 第五条 涉及到个人借款的业务需要借款人向财务组填制借款单，再通过第四条流程安排资金计划。工程收款不及时的原则上不予批复，各施工经理部负责人对工程及时收款负责。 第六条 每月上报资金计划的同时需上报上月资金使用情况。外埠施工项目可根据自身实际情况，进行资金使用安排，但每个季度外埠施工项目负责人须将资金使用情况上报给项目部备案。 第七条 外埠项目部可不派驻专职财务人员，设立兼职出纳员，负责项目部的资金收支，并按规定归集成本费用，建立流水账，待回到公司本埠后，向财务计划部进行费用报销与个人借款的核、销账。 第六条 已经成立的分、子公司具备独立核算条件的须单独派驻或招聘财务人员，进行资金收支与成本核算工作，每月须向公司财务计划部与项目部财务组上报财务报表（资产负债表、利润表和现金流量表等），资金方面通过现金流量表与银行对账单的反馈情况进行管控。 第七条 外埠施工项目部因拓展业务等发生的非工程性费用支出，必须事先请示外埠施工项目经理，由项目经理授权出纳予以借款或报销。票据单独保管，回公司本部后到财务计划部报销或销账。 第八条 尚未成立分、子公司或成立分、子公司尚未在银行开户的，其工程收款一律汇入海盛公司本埠的银行账户。外埠施工项目出纳员应根据公司财务计划部的工程款进账单作为工程款到账证明,凭财务计划部提供的每笔工程款进账单复印件，与甲方对账，并将收款情况登记至合同收款台账，公司视情况在工程项目所在地开设个人银行账户（一卡一折）并报送公司财务计划部备案。 第九条 已经开立银行账户的分、子公司的，可不通过海盛公司本埠的银行账户，其工程收款可直接汇入分、子的银行账户，须将收款情况登记至合同收款台账。 第十条 外埠工程项目以收定支，其项目经理对工程款的及时流入负责，待时机成熟时可根据工程款收入的时限和金额建立承包商信用等级台账。 第十一条 外埠工程项目负责人要对工程用款严格管控，杜绝发生不必要的费用支出。工程用款必须专款专用，严禁移作他用或公款私用。 第十二条 外埠工程的出纳要求参照《项目部外埠工程财务管理办法》执行。 第十三条 开票人员有义务保证开具发票的真实有效性，开具发票时必须填写公司全称及公司税号。 第三章 资金使用与报销流程 第十四条 项目部资金使用计划流程如下（以海盛公司、第四项目部为例）： 第十五条 项目部经费报销流程如下： 第五章 附 则 第二十二条 本办法的制定、修改与解释权归项目部所有。 第二十三条 本办法自颁布之日期开始实施。 第二十四条 附表如下： 附表1《项目部借款单》 附表2《公司往来个人借款台账》（财务组掌握） 附表3《XX公司开票信息表》