企业年金受托人法律责任-冼懿敏.pdfVIP

企业年金受托人的法律责任 2007年7月14 日 冼懿敏 华信惠悦咨询公司 （上海分公司） 中国雇员福利及精算业务拓展总经理 中国投资咨询部总经理 目 录 • 受托人与养老计划 • 受托人的权力 • 受托人的职责 • 企业年金的受托模式 2 受托人与养老计划 • 受托人在养老计划中的作用 – 接受各方供款，并进行投资 – 按照信托合同对福利提供进行管理 • 监管文件——信托合同及准则 – 参与养老计划的各方，必须接受信托合同及准则的约 束 – 信托文本的修改权较为宽泛，但往往不具备追溯效力 – 受托人必须充分了解信托合同及准则 3 受托人与养老计划 信托合同 定 义 雇主的名称 参与计划的条件 受托人的委任与辞退 供款 信托目的 养老计划中的福利 雇主与受托人之间的约定 养老计划的管理 ﹢ 雇主的权力 其他规定，如立法的 受托人的权力 影响，索赔失效等 受托人的求偿权 投资权限 养老计划的披露 4 受托人权力的来源 受托人的权力 来 源 判例法 信托合同 政府法令 及/或准则 受托人在被授予的权力以外，不具备其他法律权力 5 受托人的权力 就一份典型的信托合同而言，授予受托人权力的条款 相关条款 相关条款 1. 关于会议程序的细节 1. 关于精算报告的规定 2. 投资权力的规定 2. 关于投资管理人和/或 3. 代表权力的规定 受托人 3. 管人委任的规定 4. 关于受托人收益权的规定 权力 4. 关于受托人报酬的规定 5. 关于对专业建议依赖的规 5. 关于受托人求偿权的规 定