天马精化2011年年度审计的报告.pptVIP

苏州天马精细化学品股份有限公司 2011 年度财务报表附注 年末账面余额 类别 账面金额 金额 比例 （%） 坏账准备 计提比 金额 例（%） 净额 组合 2 组合小计 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的应收账款 1,100,464.78 206,234,872.97 559,502.52 0.53 99.73 0.27 － 11,626,030.03 559,502.52 － 5.64 100.00 1,100,464.78 194,608,842.94 － 合 计 206,794,375.49 100.00 12,185,532.55 5.89 194,608,842.94 年初账面余额 类别 账面金额 金额 比例 （%） 坏账准备 计提比 金额 例（%） 净额 单项金额重大并单项计提坏 账准备的应收账款 － － － － － 按组合计提坏账准备的应收 账款 组合 1 组合 2 组合小计 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的应收账款 154,775,533.41 － 154,775,533.41 － 100.00 － 100.00 － 8,754,861.05 － 8,754,861.05 － 5.66 － 5.66 － 146,020,672.36 － 146,020,672.36 － 合 计 154,775,533.41 100.00 8,754,861.05 5.66 146,020,672.36 注 1：组合 1 是指非关联交易形成的应收款项、押金或保证金，采用账龄分析法计提坏账准 备；组合 2 是指关联交易形成的应收款项、员工备用金、应收出口退税，计提比例为零。 其中：外币列示如下： 项 目 原币 年末账面余额 汇率 折合人民币 原币 年初账面余额 汇率 折合人民币 美元 8,170,017.57 6.3009 51,478,463.71 7,382,759.90 6.6227 48,893,803.99 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄结构 金额 比例 年末账面余额 坏账准备 净额 1 年以内 1－2 年 2－3 年 3－4 年 4－5 年 5 年以上 198,126,827.86 5,172,255.77 275,613.11 852,278.07 68,966.51 638,466.87 96.59% 2.52% 0.13% 0.42% 0.03% 0.31% 9,906,341.39 517,225.58 82,683.94 426,139.04 55,173.21 638,466.87 188,220,486.47 4,655,030.19 192,929.17 426,139.03 13,793.30 － 合 计 205,134,408.19 100.00% 11,626,030.03 193,508,378.16 账龄结构 金额 比例 年初账面余额 坏账准备 净额 第 17 页 共 51 页 苏州天马精细化学品股份有限公司 2011 年度财务报表附注 账龄结构 金额 比例 年末账面余额 坏账准备 净额 1 年以内 1－2 年 2－3 年 3－4 年 4－5 年 5 年以上 151,969,865.94 270,644.11 1,782,015.80 70,486.70 615,328.07 67,192.79 98.19% 0.17% 1.15% 0.05% 0.40% 0.04% 7,598,493.30 27,064.41 534,604.74 35,243.35 492,262.46 67,192.79 144,371,372.64 243,579.70 1,247,411.06 35,243.35 123,065.61 － 合 计 154,775,533.41 100.00% 8,754,861.05 146,020,672.36 （2）本报告期应收账款中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 （3）年末应收账款前五名单位列示如下： 单位名称 EKA CHEMICALS LTD 山东泉林纸业有限责任公司 石家庄通力化学品有限公司 合肥金钟纸业股份有限公司 凯米拉化学品（兖州）有限公司 与本公司关 系 非关联关系 非关联关系 非关联关系 非关联关系 非关联关系 年末金额 9,450,319.49 8,956,594.86 8,417,23