企业内部控制应用指引（完美版）.doc

企业内部控制应用指引 目录 内控指引——资金 7 第一章 总 则 7 第二章 职责分工与授权批准 8 第三章 现金和银行存款的控制 9 第四章 票据及有关印章的管理 12 内控指引——采购 13 第一章 总 则 13 第二章 职责分工与授权批准 14 第三章 请购与审批控制 15 第四章 采购与验收控制 16 第五章 付款控制 17 内控指引——存货 19 第一章 总 则 19 第二章 岗位分工及授权批准 20 第三章 请购与采购控制 21 第四章 验收与保管控制 22 第五章 领用与发出控制 25 第六章 盘点与处置控制 25 内控指引——销售 27 第一章 总 则 27 第二章 职责分工与授权批准 28 第三章 销售与发货控制 29 第四章 收款控制 31 内控指引——工程项目 34 第一章 总 则 34 第二章 职责分工与授权批准 35 第三章 项目决策控制 37 第四章 概预算控制 37 第五章 价款支付与工程实施控制 38 第六章 竣工决算控制 39 内控指引——固定资产 42 第一章 总 则 42 第二章 职责分工与授权批准 43 第三章 取得与验收控制 44 第四章 使用与维护控制 46 第五章 处置与转移控制 48 内控指引——无形资产 51 第一章 总 则 51 第二章 职责分工与授权批准 52 第三