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第 1 页 共 30 页 K/3 技术支持手册—总账系统 K/3 技术支持手册—总账系统 技术支持部 第 2 页 共 30 页 目 录 第一节 基础资料 3 一、 科目 3 二、 币别 4 三、 凭证字 5 四、 计量单位 5 五、 核算项目 5 六、 部门 6 七、 职员 6 八、 现金流量项目 6 第二节 初始化 6 一、 初始化 6 二、 试算平衡 7 三、 结束初始化 8 第三节 凭证处理 8 一、 多项目核算 8 二、 凭证过账 10 三、 凭证反过账 11 第四节 现金流量 12 一、 凭证录入与保存时有关现金流量的处理 12 二、 现金流量表的平衡关系 13 第五节 往来处理 13 一、 往来业务核销 13 二、 往来对账单 14 三、 账龄分析 14 第六节 期末处理 15 一、 期末调汇原理 15 二、 结转损益 16 三、 自动转账 17 四、 期末结账与反结账 17 第七节 账薄 19 一、 总账取数原理 19 二、 明细账取数原理 19 三、 科目余额表取数原理 20 四、 核算项目分类总账取数原理 20 五、 核算项目明细账取数原理 20 六、 核算项目余额取数原理 21 第八节 报表与总账对账 21 一、 资产负债表 21 二、 损益表 22 第二章 典型案例分析 23 第 3 页 共 30 页 第一节 基础资料 第一节 基础资料 一、科目 科目在数据库中是存放在 T_Account（科目表）表中的，此表常用到的字段为 Fitemid(科 目内码)，Ffullname(科目全名)，Fquantity(是否进行数量金额辅助核算)，FmeasureUnitID （计量单位内码），Fdetailid(核算项目内码)等等。 Fitemid （科目内码）：这是科目的唯一代码，主要用于系统处理，客户不可见。在科 目数据被其他表使用时，相应表中记录的科目就是以此内码进行记录的。如一个新增加的 科目，在初始数据中录入数据，后来把此科目的数据删除了，或录入了一张此科目的凭证， 又把此凭证删除了，然后想把此新增科目删除；或者是结转新账套之后，想把一些没有余 额的科目删除。这时系统提示科目已有业务发生，不能删除。其实这涉及到很多数据库表 引用了 T_Account （科目表）的Fitemid 字段，这些表总账系统中有 T_Balance （余额表）， T_Quantitybalance （数量余额表），T_Voucherentry （凭证体表），T_Profitandloss （损 益科目实际发生额表）；固定资产系