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京安丹灵民爆系统科技有限公司 财务管理制度 北京安丹灵民爆系统科技有限公司 财务管理制度 （2008 年1 月修订版） 北京安丹灵民爆系统科技有限公司 财务部 2008 年1 月 京安丹灵民爆系统科技有限公司 财务管理制度 录 1、财务报销管理制度 2 、财务审批权责及流程 3 、出差管理制度 4 、内部稽核管理制度 5 、借款管理规定 6 、服务站报销管理规定 7 、全面预算管理制度 8、关于预算变更的实施细则 9 、库房管理制度 10、发票管理制度 京安丹灵民爆系统科技有限公司 财务管理制度 财务报销管理制度 一、 目的 为加强公司财务管理，合理控制经营支出，统一各项支出的报销要求，根据公司经营活动的特点， 特制定本制度。 二、 基本要求 1. 要求费用报销符合公司财务制度和其他相关管理制度，规定 限的费用报销，原则上在规定 限内办理相关签批手续并报销，如遇节假日顺延； 2. 报销凭证的填写，应实事求是、准确无误，将支出发生的时间、事由、金额 （大小写金额必须 一致且不允许涂改）等要素填写齐全，并在报销凭证上签署自己的名字； 3. 要求提供合法的发票或票证 （税务机关认可），发票或票证各项目要填写正确、齐全，印章清晰 可辨，发票台头必须填写付款公司的全称； 4. 要求报销凭证相关签字手续齐全，符合规定的审批流程； 5. 费用支出控制在公司年度财务预算内，超过预算的费用或预算外支出，需填写“预算调整申请/ 通知书”，并按规定流程办理。各月份的预算支出额度可以提前或延 发生，但必须控制在年度 总额度之内； 6. 除业务招 费、差旅费及其他特别紧急的业务支出可以随时办理报销手续外，其他费用在每周 的周一和周四报销； 7. 不同类别的费用要对应填写不同的报销单，差旅途中发生的购买办公用品、招 费需单独粘贴， 且与差旅费报销单一同提交。 三、 具体费用项 的报销管理规定 销售部费用的报销，按照《销售费用登记、核算、使用管理细则》执行，但必须符合上述 “基 本要求”； 服务部员工报销详见《服务站报销管理规定》，但必须符合上述 “基本要求”。 （一）招待费用 1. 招 费用，分为业务招待餐费、娱乐费用等； 2. 申请招 费借款或报销招 费时，必须提供 “招 费申请单”（见附表）；按照申请单格式，将 各项目填写齐全，经部门负责人以上领导审批后方可发生招 费用； 3. 如有特殊情况需招 客人，来不及填写招 费申请单，紧急情况下需电话请示，并于次日补齐 相关手续； 4. 若申请借款时已提供招 费申请单，报销时不需再提供，签批后到财务部办理相关手续； 5. 发生招 费时，严禁和业务无关的人员陪同招 ；严禁公司内部或部门内部之间以招 费名义 相互请客； （二）交通费 1. 员工因工作需要乘坐交通工具时，原则上乘坐公交车、地铁或公司车辆，特殊情况下，经部门 经理允许后可乘坐出租车； 2. 交通费报销时需在车票上注明外出时间、起止地、事由，并保证真实； 3. 与工作无关或不符合相关规定的出租车费，一律不得报销。 （三）手机费 京安丹灵民爆系统科技有限公司 财务管理制度 因工作需要，公司给予主管以上员工及部分特殊岗位员工适当的手机费，具体的通讯费