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刍议小企业资金管理存在的问题与对策 Ca71JingZo昭Be昭⑥财经纵横鱼议小企业资金管理存在的问题与对策 XIJ俊芹一、存在的问题求。小企业主要是通过银行贷款和过以下途径来提高管理人员素质(一)会计人员素质偏低。有些商业信用筹资。小企业在确定项目一是小企业在招聘人员时应提高小企业会计人员素质较低，缺乏系投资时，由于对被投资企业缺乏必工作待遇与条件，吸引一些具有企统、专业的财务管理知识，往往是要的机构或专职人员监管，对到期业管理知识和一定实践经验的人靠;拍脑门投资未按合同或协议条款及时了员应聘。二是定期对企业的管理人经验来预测企业的资金需求量。不结的投资项目管理不善，亏损严员进行培训，提高他们的专业知识是根据系统的决策理论方法，参照重，监管显得无能为力，导致投资和管理水平。=是在企业管理人员企业实际情况对资金需求做出合项目不能按时完成或投资成本提不足的情况下，也可以聘请专门的理预测。不能正确选择和把握企业高，降低了投资效益。管理咨询机构，为企业提供筹资、筹资决策的最佳时机，从而增加企(四)营运资金运转不灵。缺乏投资等相关的咨询服务。业筹资成本，影响企业的正常生产对货币资金的管理，现金积压，造(二)完善财务管理制度。小企经营活动。成资金闲置或不足，大大降低了资业应以国家的〈小企业会计制度〉、(二)会计制度不健全。目前，小金利用率。资金筹措周转管理不〈小企业会计准则〉等相关的财经企业可供遵循的会计制度仅有〈小善。在激烈的市场竞争中，由于小法规为依据，建立健全企业的各项企业会计制度〉。各个小企业只能企业规模小，缺乏对客户的信用评财务管理制度。对于原来已有，但依据此制度制定自己的会计制度。级体系，很难建立一套科学的除销不尽完善或已过时的财务制度要要规范小企业的资金管理，健全财政策，造成企业大量呆账、坏账的及时修定。对目前还没有的财务制务制度，财政部应尽快出台相应的出现。小企业对存货的采购、保管、度，根据企业的具体情况尽快制小企业会计准则体系，以保证小企领发等环节经常缺乏必要的预测定，保证企业的各项财务活动都能业的各项财务活动都有据可依、有和控制，影响企业资金的正常调有制度可查，减少企业的筹资、投章可循，减少对小企业资金监督管转，甚至造成企业停产、破产。资预测、决策、监管的盲目性。理的盲目性。二、对策(三)加强筹资管理。首先，加强(=)对筹资监管不力。由于小(一)提高管理人员素质。提高资金需要量预测。企业资金需要量企业规模小、信息不对称等客观原管理人员的素质是提高小企业资的预测主要有，因素分析法、销售因很难满足发行债券和股票的要金管理水平的前提。小企业可以通百分比法和线性回归分析法等多48公共支出与采购-2011/12/20 Ca1JingZo:昭He昭罕财经纵横大，成为坏账的可能性就越高。企种方法。但线性回归法对企业原始登记由出纳人员负责，但出纳人员业必须定期做好应收账款的账龄资料的要求相对较高，所以要保证不得兼职会计档案保管，总账、收分析，密切注意应收账款的回收进以前资料的准确和完整，这对于制入、费用、负债类明细账的登记。另度和出现的变化。当客户出现拖欠度不健全的小企业来说有点困难，外，还应建立严格的授权审批制而、销售百分比法不但可以为财务度，明确审批人对货币资金业务的时，企业应先分析现行的信用标准管理提供短期数据的预测，以适应授权批准方式、权限、程序、责任和是否存在问题，然后对客户进行彻外部筹资的需要，而且易于使用。相关控制措施，规定经办人办理货底的调查，重新进行评估，对于恶所以建议小企业尽可能采用销售币资金业务的职责范围和工作要意拖欠的企业应从信用名单中清百分比法预测资金需要量。即根据求。严禁未经授权的机构和人员办除，并抓紧催收。对信用较好的，可销售收入与资产负债表和利润表理货币资金业务或直接接触货币以发电函，或派人面谈以友善的方之间的比例关系，预测企业在计划资金。为了保证企业持有货币资金法解决，或制定一些优惠政策鼓励期需要的资金总量和对外筹资量。既能满足需要，又不会闲置，企业其还款。不过在制定收账政策时，其次，选择合适的筹资方式。一是的财务人员还要根据企业日常业要在增加的收账费用与减少的应股票市场融资。对于经营业绩优秀务量和生产经营的特征，确定货币收账款机会成本，坏账损失之间进的小企业建议采用跨行业、跨地区资金的最佳持有量。每个会计算月之行比较，以前者小于后者为基本目收购兼并亏损严重的上市公司，并前，财务人员要根据企业一定时期标，掌握好界限，拟定科学的收账通过借;壳;上市进行融资。政府也预计的货币收入和支出情况，编制政策。第三，加强存货管理。一是确应考虑建立些地方性的小企业货币资金收支预算表，及时筹集不定合理的存货采购批量。合理的存产权交易市场，为小企业直接融资足的货币资金或合理安排多余资货采购1tt量是既能满足生产需要，