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关于成本及资金运用的心得及考虑 关于成本及资金运用几点心得、考虑 摘要： 9月15日，央行再次增加存款利息，这是今年以来央行第5次加息。央行今年以来连续加息的含义，并不在于每次加息0.27个百分点，重要的是加息行为显示出市场化的努力，以及加息对市场预期的影响。 从目前的利率水平来看，8月份CPI6.5%，如果9月份CPI仍然保持在这一个水平上，那么在9月15日以前，银行存款的负利率为3.08%，9月15日之后银行存款负利率为2.8235%。这就表明，在假定CPI水平不变的情况下（实际上CPI水平在短期上升可能更大），银行存款仍然处于严重的负利率情况下。也就是说，尽管今年以来央行采取市场化的连续加息的政策，利息税的减少，央行加息的次数也不少，但央行的加息却远远跑不过CPI上涨的速度，银行存款负利息还是越来越严重，通货膨胀还有待进一步加强控制。 在这样的一个大环境下，所有的公司流动资金都存在一个严重贬值的现况，当然我们公司也不可避免的受到波及。 如何利用部门自身的职能优势，为公司谋取收益最大化是我们当前必然考虑的问题。（现考虑可从三方面着手进行，如何合理运用闲置资金增加收益、降低办公成本、控制人力资本） 目前，我部现已进行其中两项： 一、闲置资金的合理运用 企业是通过资本积累进行资金运作的，在国家政策允许的范围内进行，可以给企业带来一定的“副业”收入，满足其他企业的资金需求，使企业互惠互利，共同发展。 如何合理安排闲置流动资金，从而在公司对风险可以接受范围内实现资产增值的最大化，这不仅仅是单纯的储蓄或投资，它不仅包括资金的积累，而且还囊括了资金的保障和安排。资金保障的核心是对风险的管理和控制，也就是当经济环境发生了重大不利变化，如恶性通货膨胀、汇率大幅降低等问题时，不致于受到严重的影响。 闲置资金的保值／增值＝闲置资金+利率+风险收益（机会成本） 前期工作 一是通过与交通银行之间的频繁接触，与交行签订了协定利率的业务，通过银行的对公业务对闲置资金进行有效运作，增加公司利息收入，这部分收入是有限的，但是有效的； 二是，由蔡老师筛选的信誉企业，进行商业汇票的贴现业务，从而获得票据贴现收益； 这种资金运作，是对收入与支出的一种配比，它不是投机，是一种以无风险低收益的理念，以钱赚钱的过程。它是多元化的，有高风险的、有低风险甚至无风险的，这就是——理财的过程。 从**去年的帐户数据可以看出，**银行平均每月约有20－8元量闲置资金，今年平均每月达60万元，理财的核心就是资产与负债相匹配的过程。如果进行合理运用，预期可以比正常至少增加10%收益！！！！ 因此，在通过对公司现状的了解后，搜集了大量的现有的理财方案，结合本公司的实际情况，设计理财方案如下： **公司的理财方程式 =稳守型+稳攻型+强攻型 1、操作方式 操作方式 目的 目标 金融工具 稳守型 充分利用公司长期闲置资金(期限为一年以内)，在避免市场价格波动的风险，同时又期望得到较高收益 零风险，高收益 单位固定存款、协议存款、通知存款、活期存款 稳攻型 充分利用公司短期富余资金(期限为6个月、9个月)，在避免市场价格波动的风险，同时又期望得到较高收益 低风险，高收益 银行推出的保本型理财方案、基金（债券类） 强攻型 充分利用公司短期富余资金，在承担最高的市场价格波动的风险，同时又期望得到最高收益 高风险，高收益 优质基金、公司债券等 2、操作方案（以50万闲置资金为计算依据） 特别说明：经查实公司05年利息收入770.60元，06年全年公司利息收入约#0046994882.86元，增长6.3#0046994倍。 . （A）稳守方案=稳守80%+稳攻15%+强攻5% （B）稳攻方案=稳守60%+稳攻35%+强攻5% (C)强攻方案=稳守50%+稳攻5%+强攻35% 3、分析说明 综合上述三种方案数据，以年收益进行比较，方案A〈方案B〈方案C（增长幅度1〈1.16〈2.；而从风险角度比较则正好相反，方案C〈方案B〈方案A。三种方案各有优势，可配合公司不同时间段经营现状的需要，进行合理运用。 二、降低办公费用 成本可以通过有效的控制方法，从而达到降低的目标，可是，成本的降低是有限的；而增加收入的方式是无限的，如何公司应该充分利用资源，创造更大的价值。 1、操作方式 作为公司的综合部，对于公司日常办公的整体操作上，目前已经实现的： 支出项 需控制的内容 公司采用措施 取得效果 数据表示 物业费 每月第一周收到当月的物业收费通知 当月的最后一个星期交纳 资金的时间价值 每月物业费988.10×2,小计1976.20元，充分运用资金时间价值 电费 办公室的办公设备及电灯 电脑设置