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连锁零售企业的营运资金管理 Z三川u二--二ι 巳主三ak.韶山困在问号二二.二元;二11连锁零售企业的营运资金管理郝彩云(太原文都教育030000) [摘要]本文以连锁零售企业步步高作为主要研究对象，以现代财务占流动负债比率平均数高达39.589毛，步步高近四年的应付账款管理理论为指导，结合国内外典型连锁零售企业的营运资金管理状况，周转天数平均为61.74天，比较稳定，证明步步高能比较及时的偿针对步步高连锁零售企业营运资金管理存在的主要问题进行分析，得付供应商的货款，对任何企业来说，应付账款是一种具有吸引力、到的结论是步步高应该通过优化流动资产结构，拓宽融资渠道，重视管成本低的短期融资。因此，步步高不能放过任何一项可得到的免理技术等一系列措施来改进营运资金的管理。费信贷，要把闲置的资金积极投放于营利性较高的项目。但对这[关键词]连锁零售企业;营运资金管理;财务管理不能随意滥用，当信用到期时企业不能按时偿付，引起供应商的担心，造成停止供货，堵塞供应环节。所以，步步高在合理利用商业一、完善营运资金管理的对策信用的同时也要加强对应付账款的管理，优化贷款支付过程。应(一)优化流动资产结构，加强货币资金管理付账款管理的主要内容，一是优化货款支付过程，在合理的范围内流动资产没有创造现金流量的功能，货币资金、存货、应收账尽量延长货款支付的时间，从而在更长的时间内占用供货方的资款等流动资产是企业维持日常经营活动的必要条件，间接的具备金，缓解营运资金不足的压力;二是应更多地采用除购方式采购原营利性，而且会产生资金占用成本。因此，在不影响日常经营活动材料等生产资料，更有效地减少营运资金的需求量;三是建立和规的情况下，连锁零售企业要尽量减少营运资金，尤其是减少货币资范内部支付体系，通过向供应商提供有效保障的支付体系，而获得金的占用。确定合理的货币资金持有量，避免货币资金的闲置。供应商更长的信用期;四是加强应付账款的管理，由专人按照约定(1)与银行双赢合作。企业要和银行之间建立良好的合作关的付款日期、折扣条件等管理应付款项，已到期的应付款项须经有系，便于从银行筹集资金，同时银行也可以向公司借款有助于增加关授权人员审批后，方可办理结算与支付;五是定期与供应商核对公司的正面形象，这样双赢的合作还使得公司从其他渠道融资变往来款项，如有不符应查明原因，及时处理。得更加容易，达到减少货币资金的持有量的目的。(三)培养专业财务人员，加强信息集成管理技(2)合理运用信用政策。企业应充分利用银行信用和企业信(1)培养财会人员专业素养。企业出现资金结构不合理，获用进行适度融资，通过办理银行承兑汇票，把企业之间的商业信用利能力偏低，最终面临财务风险，其原因之一是企业财务人员没有转化为银行信用，节约资金成本，减少对外采购中的现金支付，这深入了解财务知识，不能做出预测，未能及时发现问题，也不能有样就增大了企业的可支配现金量。所以连锁零售企业要积极运用效准确的做出决策。所以，步步高应积极鼓励财会人员继续接受这种方式进行货币资金管理，作为补充日常经营现金不足的重要会计知识教育，提高自己的专业水平，并对取得学历或学位者予以手段。奖励，同时定期邀请有关专家学者到企业来开展财会基础知识的(3)推行营运资金有效管理。企业要采用收支两条线的现金培训。管理模式，钱账分管，实行内部牵制制度，相互监督，堵塞漏洞。同(2)改变旧时观念，掌握先进技术。营运资金管理贯穿于企时通过建立网络信息系统，积极采用银行网上交易系统，建立公司业的采购、生产、销售各个环节，不能只局限于旧时观念的某一时内部结算中心，各分公司和子公司通过公司内部结算中心结算，缩点、某→环节的管理，与物流配送相比，信息化等科技手段对连锁短资金在流通过程中的时间，加快资金的划拨和结算速度，减少公经营的发展更加重要。所以，步步高应建立贯穿于价值链全程的司内部资金划拨程序。数据库，加强信息集成管理，进一步加强信息系统风险控制，可以(二)拓宽融资渠道，优化负债结构有效降低内部技术管理风险。对企业价值链的有效管理需要建立(1)完善金融市场。我们得出步步高的债务以流动负债为信息网络系统，使企业资金流、信息流、工作流集成和综合，提高企主，很少有长期负债，主要是通过占有供应商的资金来实现融资业信息和数据的处理能力。只有实现了信息的有效集成，合理高的，如果流动负债规模长期持续增大，企业的正常经营必然会受到效的营运资金管理才有可能实现，也才能实现资源的优化配置，进影响，流动比率减小，偿债能力下降，最终陷入财务危机O因此步而提高企业经济效益和竞争能力。步高必须合理安排负债结构，在不断增加内部资本积累的前提下，结合自身的实际情况适度举债，提高长期负债比率，以满足企业投资需求。与发达国家相比，我国资本市场还不完善，融资成本高、[参考文献]渠道少的限制，融资难