财务沙盘实习报告.docVIP

一．企业概况 1.1企业名称：XX公司 1.2企业口号： XXX 1.3企业管理层概况：（排名不分先后） 总经理 财务总监 财务助理 营销总监 采购总监 生产总监 信息总监 人力资源总监 XX是一家新成立的公司，所有者权益为60M,拥有P1生产能力和本地市场准入资格。通过我们团队的认真分析，我们得出如下结论： 1、在P1，P2，P3，P4四种产品中，P2，P3的利润里较高，适合规模化生产。 2、在本地市场，区域市场，国内市场，亚洲市场和国际市场五个市场中，除了原有的本地市场，我们公司比较适合进入区域市场和国内市场。 3、ISO9000和ISO 14000 两个质量标准，根据外部市场的需求，我们公司决定申请ISO9000质量体系。 六年的苦心经营，星客取得了不错的成绩： 年末，我们共有生产线10条，其中手工线6条，半自动生产线2条，柔性生产线2条。 6年总共生产产品P1有8件，P2有15件，P3有28件。 销售额：P1共39M P2共115M P3共288M 总计442M 购入原材料：R1共37件 R2共15件 R3共46件 R4共31件 利润表 项目 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 第六年 销售收入 0 43 43 98 90 168 直接成本 0 18 18 41 37 71 毛利 0 25 25 57 53 97 综合费用 -20 -26 -16 -15 -19 -33 折旧前利润 -20 -1 9 42 34 64 折旧 0 -2 -14 -14 -12 0 支付利息前利润 -20 -3 -5 28 22 64 财务收入/支出 0 -4 -12 -14 -8 -21 其他收入/支出 0 0 0 0 0 0 税前利润 -20 -7 -17 14 14 43 所得税 0 0 0 0 0 -6 净利润 -20 -7 -17 14 14 37 资产负债表项目 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 第六年 资产 流动资产： 现金 22 36 28 31 62 8 应收款 0 14 3 29 25 77 在制品 2 9 11 12 11 0 成品 0 0 14 12 12 0 原料 0 0 0 0 0 0 流动资产合计 24 59 56 84 110 85 固定资产： 土地和建筑 0 0 0 0 0 30 机器与设备 8 54 40 26 14 44 在建工程 48 0 0 0 0 8 固定资产合计 56 54 40 26 14 52 资产总计 80 113 96 110 124 167 负债和所有者权益 负责： 长期负债 40 80 80 80 40 40 短期负债 0 0 0 0 0 0 应付账款 0 0 0 0 0 0 应交税金 0 0 0 0 0 6 一年内到期的长期负债 0 0 0 0 40 40 负债合计 40 80 80 80 80 86 所有者权益： 股东资本 60 60 60 60 60 60 利润留存 0 -20 -27 -44 -30 -16 年度净利 -20 -7 -17 14 14 37 所有者权益合计 40 33 16 30 44 81 负债和所有者权益总计 80 113 96 110 124 167 第一年：召开新年度规划会议进行P2、P3产品的研发，同时也对区域市场和国内市场进行开拓第二年：我们继续开拓市场，同时为了保证产品的质量，也为了达到某些市场上客户对产品质量的要求，我们对ISO9000资格认证进行了申请。次广告投放上进行了一番研究，在本地和区域市场上拿到了不错的订单。资金周转方面，由于所有者权益的关系，我们已经无法借长期贷款和短期贷款了，我们只能选择高利贷和应收账款贴现的方式筹集到现金。第三年：召开新年度规划会议周转和生产在不得已的情况下第四年：在第年的教训下，我们尽量提高对市场与生