山东名嘉集团务管理手册.doc

到目录处 山东名嘉集团 财务管理手册 项目公司使用版 （第一版） 2011年 1月 20日 集团及项目公司负责人、财务体系所有人员： 你们好！附件为经决策层批准的项目公司财务管理手册的第一版。 鉴于： 1）财务管理中心的运作与其他中心和部门息息相关； 2）在日常运营中，还是会有特殊情况在本手册未有考虑； 3）部分地区因当地的特殊环境导致某部分办法未能全部实施； 4）部分表格还在修改和完善当中。 本手册第一版为试行版，从即日起开始试运行。请相关人员在日常执行当中，根据本手册的管理办法操作；遇到特殊情况未能实施，请立即与集团财务管理中心联系解决。 也希望相关人员根据试行情况，及时提出修改意见，以便进一步完善各管理办法内容。 另，关于本手册的集团财务管理中心联系人员有： 任海燕、陈向飞、师正杰、杨广海 祝工作愉快！ 签发人：__________________ （谢杰豪先生） 年 月 日 目 录 第一部分 总则………………………………………………………1 第二部分 组织架构和考核管理……………………………………2 第一章 项目公司财务中心组织架构…………………………3 第二章 财务垂直管理办法……………………………………4 第三章 项目公司财务人员考核办法…………………………7 第四章 项目公司财务副总上岗管理规范……………………13 第五章 项目公司财务中心员工岗位职责……………………18 第六章 日常业务完成时间节点要求…………………………23 第三部分 财务管理办法（内含工作流程）………………………24 第一章 预算管理办法…………………………………………25 第二章 财务报表管理办法……………………………………27 第三章 房款、代收款收支管理办法…………………………30 第四章 发票、收据管理办法…………………………………36 第五章 合同付款管理办法……………………………………39 第六章 费用报销管理办法……………………………………41 第一节 差旅费管理办法…………………………………41 第二节 通讯费管理办法…………………………………47 第三节 业务招待费管理办法……………………………50 第四节 办公用品管理办法………………………………54 第五节 公务用车费用管理办法…………………………57 第六节 员工福利管理办法………………………………60 第七章 资金使用审批管理制度………………………………64 第八章 无发票费用管理办法…………………………………79 第九章 员工借款管理办法……………………………………81 第十章 货币资金管理办法……………………………………83 第十一章 金融机构贷款管理办法……………………………90 第十二章 抵押及担保管理办法………………………………95 第十三章 非金融机构贷款管理办法……………………… 100 第十四章 税务筹划及管理办法…………………………… 102 第十五章 财务档案管理办法……………………………… 105 第十六章 财务人员交接/离任管理办法……………………151 第十七章 ERP财务模块管理办法……………………………154 第十八章 公司设立、变更、注销操作流程………………… 159 第四部分 财务核算办法………………………………………… 162 第一章 主要会计业务核算规定…………………………… 163 第一节 销售收入业务………………………………… 163 第二节 成本和结转业务……………………………… 168 第三节　固定资产分类、折旧年限、残值率的规定… 173 第四节 样板间装修费核算的规定…………………… 174 第五节 工资计提的规定……………………………… 174 第六节 税金核算的规定……………………………… 175 第七节 资金成本分摊及核算的规定………………… 178 第八节 租金收入核算的规定………………………… 179 第二章 特殊性会计业务核算规定………………………… 180 第一节 各种资产减值准备计提的规定……………… 180 第二节 投资性房地产的核算范围和原则…………… 181 第三节 符合什么条件的费用可以分摊和预提……… 181 第四节 已结算但无法支付的尾工款的核算规定…… 181 第五节 产权不明确的售楼处、会所的后续账务处理 181 第六节 转为自用办公用房并进行装修的核算规定… 182 第七节 赔付核算科目规定…………………………… 183 第八节 物业公司与项目公司的收入成本费用科目的对应183 第九节 入住后临时供水电、5%质保金