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现金业务培训 财经处 结算科 引言 正常业务中的现金安全性——管理人员 “员工要收取现金，现金超过其月工资，我用怎样的管理制度可以合法合理的约束他呢？” 下班后的现金安全性——业务人员 “公司遭盗窃，被盗现金2.9W元，公司领导对现金流量的需求及日余额都有知晓及核准；但领导只怪我们现金放多了，只能放2K” 现金与收入如何匹配——财务人员 “业务人员交来收款收据一沓，与本月现金收款及上月现金收款均不符，我要怎么确认收入并结转成本呢？” 现金业务流程 业务部门 现金业务申请 业务人员备案 业务开展 月结或结束交账 结算现金账务处理 会计人员账务处理 业务部门 业务部门 业务部门 结算部门 会计部门 现金业务申请 新增现金业务时，由业务部门提交现金业务申请表 原现金业务的范围变更时，提交现金业务申请表变更业务内容 经部门经理、事业部财务负责人、事业部总经理签批后的现金业务申请表交资金计划部备案。 PS：提交现金业务申请表时，资金计划部会在网络共享共同为其创建现金日记账报表 业务人员备案 人员举荐与备案 出纳、财务服务中心管理员应按《BYD-RL02-012 A 员工举荐上岗管理规定》在人事办理举荐手续后上岗 此外所有业务申请表上的现金业务办理人员必须提交现金岗位人员备案表，经主管、部门经理及事业部财务审批后提交至资金计划部备案。 资金计划部核实业务人员身份证原件，将本人签字的身份证复印件、人员备案表（本人摁手印确认）资料存档。 现金业务开展 收据的领取及使用 现金业务申请及人员备案后，业务办理人员从资金计划部彭春燕（peng.chunyan@,67211) 处领取收据开始业务。 除客户要求开发票外，现金收款均要求开具收据（有系统数据可以追朔的收款可不开收据）。收据应按收据编号顺序使用，开错时须三联一同装订注明作废字样。 业务办理人员开具收据时应注意金额大小写的书写，并在“收款人”处签名表明现金已收讫。退还押金时，应核实并回收收据客户联，与留存联、财务联三联一起装订。 现金业务开展 日期、大小写金额、款项用途 收款人、交款人不能错误。收款人必须取得现金 陆 如果收据开错，必须收回客户联、财务联，与留存联一同装订注明作废。 收据的填写 现金收据使用 已盖章收据为重要的空白凭证——比现金更重要 第一步：业务授权人员从彭春燕处领取适量的空白收据(本人签收，纸质、电子备案表） 第二步（如有）：业务人员间收据交接 （临时交接时当面点清现金及相应收据金额；业务单位内部交接须有邮件交接记录；业务单位外部须经资金计划部同意并更新纸质、电子备案表后双方邮件交接） 第三步：业务人员开具收据必须取得相应金额的收据（如作废收据，必须收回三联一同作废） 第四步（业务结束或月底）：现金缴存银行、对应开具的收据及存款回单交出纳核算金额（出纳核算收据金额与缴存银行、上交的现金金额一致时签字确认） 第五步（收据本使用完毕）：彭春燕确认收据有出纳签字后回收收据进行注销，凭注销的旧收据领取新的空白收据。 第六步（月底）：彭春燕确认已领取尚未收回收据，要求交账及确认收据保管状态。 现金业务开展 现金业务注意事项 现金辩别真假（注意使用验钞机）点清入账。开具收据必须有相应金额的现金上交一级收款单位。 ATM、银行柜台存款保留回单交账 凭押金收据原件或已审批付款单据付款，否则不得支配收取的现金。收据原件或付款申请原件必须留存作为付款依据上交一级收款单位。 无收据原件又确实需要支付的退款，要求退款申请人书面申请要求退款（申请内容应包括原收款收据各要素并注明原收据作废要求退款并承担由此引起的一切经济责任），此外的情况，不得支配现金支付。 案例 已盖章收据丢失 分析:签收人与使用人无交接，业务单位在保管、使用上没有足够的重视 收到假币 分析：日常业务未按职责要求进行现钞真假辩别 开出收据金额与缴款现金总额不符 分析:以公司名义收款并开具收据后，没有已审批的付款手续时进行了付款或退款。 退款依据不规范 分析：丢失收据原件要求退款的申请信息不全，后续容易出现经济纠纷与重复退款。 现金业务开展 现金业务开展 现金日记账 业务人员收付现金应当面点清，及时登记入账以便随时结出现金余额进行现金交接或盘点。 现金业务开展 现金日记账 各地库存现金限额为： 1、五部、八部、九部等临时收取现金的业务单位其库存现金限额为贰仟。 2、资金计划部及事业部财务人员不定期抽查各业务单位日记账的登记情况，当日发生的现金收付款必须于次日早晨完成登记。 3、现金余额达到单位库存现金上限时，必须及时送存银行或通过ATM缴存对应法人公司账户 现金业务开展 ATM可以存入100面额的整数倍现金，保留存