关于公司项目建设期财务管理制度议案.docVIP

[公司第一届董事会第九次会议议案之五] 关于公司项目建设期财务管理制度的议案 各位董事： 现将《公司项目建设期财务管理制度》呈上，请予审议。 赣州赣康高速公路有限责任公司 二00八年七月二十八日 赣州赣康高速公路有限责任公司 项目建设期财务管理制度 第一章 总 则 第一条 根据国家制订并颁发的《企业会计准则》、《企业会计制度》、《高速公路公司财务管理办法》等财经法律法规以及公司章程，为规范财务行为，强化公司财务管理和经济核算，制定本制度。 第二条 公司财务管理的基本原则是在加强财务控制的基础上，建立并严格执行公司的各项财务管理制度，如实反映公司经营成果，财务状况和现金流量，依法纳税，保障股东权益。 第三条 公司财务管理的基本任务和方法是，做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作，依法合理筹集资金，有效利用公司各项资产，努力提高经济效益。 第二章 财务管理体制 第四条 公司财务部负责公司日常会计核算和财务管理工作，财务部根据工程项目建设下设财务组，分别负责各建设项目的核算工作。财务部的具体职责为： （1）组织制订、修订并实施公司会计核算制度和各项财务管理办法。 （2）组织编制和执行公司财务预算、财务收支计划、信贷计划。 （3）合理筹集使用资金。配合有关部门及时准确编制基建投资计划，积极督促股东单位按时进资，及时办理项目贷款的有关事宜，以满足工程项目建设资金的需求，努力降低融资成本。及时检查、监督项目施工单位的资金使用情况，提高资金使用效率。 （4）组织公司日常会计核算功能工作，对公司会计信息披露的真实性、可靠性、完整性负责。 （5）参与公司项目的评估、概预算审查、招标、评标、经济合同的拟定。 （6）会同有关部门，搞好工程计量的管理和核算，严格执行工程款支付程序，负责编制项目财务竣工决算，做好项目工程审计检查的配合工作。 （7）组织公司税务核算和税收筹划工作。 （8）负责审核并发放用工工资、奖金、福利，支付员工各项社会保险费用。 （9）负责固定资产的构建、调拨、转让、清理、报废等涉及财务方面的事宜，及时准确地计提固定资产折旧。 （10）组织会计人员的业务培训和考核，并提出任用、奖惩意见。 （11）妥善保管好财务档案，严禁财务凭证的遗失及财务数据的泄密。 （12）完成公司交办的其他任务。 第三章 基础工作 第五条 公司各部门对外签订的合同、协议等，凡涉及财务的均报财务壹份，以便于财务部门做好会计核算工作。 第六条 公司财务人员应根据审核无误的原始凭证编制记账凭证。记账凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数，填制凭证人员、复核人员、会计主管人员签名或签章。收款和付款记账凭证还应当有出纳人员签名或盖章。 第七条 健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定，根据会计业务的需要设置会计账簿。会计核算应以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前后一致。 第八条 做好会计审核工作，经办会计人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。编制会计凭证、报表时应经专人复核，财务负责人审核。 第九条 会计人员根据不同的账务内容定期或不定期对会计账簿记录的有关数据与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对，保证帐证相符、帐实相符、帐表相符。 第十条 建立会计档案，包括对会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料都应建立档案，妥善保管。按《会计档案管理办法》的规定进行保管和销毁。 第十一条 财务人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的不得离职，也不得中断会计工作。 移交包括移交人经管的会计凭证、报表、账目、款项、公章、实物及未了事项等。移交必须填写移交清册，由移交人、接收人、监交人三方确认签字（章）。 第十二条 根据会计制度规定结合公司实际，应建立和健全各种会计凭证、账簿和报表，以便全面、系统地反映和监督生产经营活动，分析经营成果。 第四章 资金筹集 第十三条 资本金是公司经营的核心资本，必须加强资本金管理。 （1）公司各股东单位根据《公司法》、《公司合资合同书》和《公司章程》规定的出资方式、额度和比例足额认缴资本金。股东单位实际出资超过规定资本金的差额，计入资本公积金，资本公积金按照公司股东大会决议和相关法定程序，可以转增资本金。 股东单位未按照合资合同书、章程的约定履行出资义务的，公司或者其他投资者可以依法追究其违约责任。 （2）股东单位对公司的每次出资到位后，必须根据相关规定聘请中国注册会计师验资，根据验资报告向股东单位开具出资证明。 （3）公司筹集的资本金，依法享有经营权，在其经营期内，投资者除依法转让外，不得以任何方式抽回。法律、行政法