乳业有限公司财务部财务管理制度附岗说明书.docVIP

xxxx高科技乳业有限公司 财务部 财务管理制度 目 录 一、管理制度 1、借款和费用报销制度 2、差旅费报销制度 3、2012年业务费用管理办法 4、直营市场现金返利管理制度（暂行） 5、关于各部门每月提交资金收支计划表的通知 6、关于规范二线费用报销审批流程的通知 7、关于一线费用核销部分事项的说明 二、岗位说明书 1、财务经理 2、会计主管 3、税务主管 4、费用会计1 5、费用会计2 6、税务会计 7、出纳 三、工作流程 1、财务部费用凭证内部岗位工作流程 2、财务经营付款（借款）内部岗位工作流程 3、报表编制流程 4、档案管理流程 一、管理制度 借款和费用报销制度 为了加强公司借款各费用报销管理，特制定如下制度： 借款费用报销制度 借款范围：包括员工出差借款、采购用款、办公室用款及总经理批准的其他借款。 公司员工出差、采购、办公室用借款等须由借款人填写《借款申请单》，经部门主管签字，财务总监及总经理审批后方可借款。 公司试用人员借款，不得超过500元，借款时必须将身份证复印件作为《借款申请单》的附件。 采购管理、报销制度 请购部门填写《请购单》或请购报告进行申购,申购之前要做好需求量的预算，按照类别成批申购，以减少采购次数，节约成本。 请购单或请购报告经总经理审批后交采购部办理。 采购部门采购货物到公司后，采购人员应及时通知申购部门验货，验收合格后签字方可连同发票（如果发票随货到的）到物流部办理入库手续，仓库须及时开具入库单。 采购人员要监督供应商按物品分类开发票，而且所开发票（特别是销货清单）字迹必须工整清楚；发票上货物计量单位要与申购物品的计量单位一致，所开具的发票需符合国家的票据规定，否则财务有权要求其重开，严禁以假票报销。 如果供应商要求先付款后开发票的，款项付出以后采购人员必须一周内将发票交于财务，如有特殊原因无法交付发票，应书面报告经部门经理批准交财务部门备案。 为方便财务及时对采购物品的帐务处理，采购员应督促供应商及时开具销售发票，如供应商是一般纳税人，采购人员必须要求对方开具增值税专用发票。 各项采购物品的付款： 订有合同的，依合同条件付款； 无合同凭《请购单》采购的，由相关部门凭《入库单》、《检验合格单》、发票及总经理签批的《付款申请单》等有关单证到财务部门申请付款。 零星采购的，由采购部经办人员填写费用报销单附发票、采购清单报财务审核、总经理审批后方可报销。 （8）办公用品一般情况下由采购部门集中采购，如各部门急需但仓库无库存的办公用品，单价在 元以下经部门主管同意可自行采购，由部门经办人填写费用报销单据附发票报财务审核、总经理审批后方可报销。 其他费用报销管理制度 房租物业水电费、维修费、电话费用等公司日常开支的报销单据由行政部门填写。 运费的报销单据由物流部门填写，邮寄费用的报销单据由邮寄部门填写。 对于福利性质的一些费用开支，均应专题报告总经理审批后由申请部门填写报销单据。 对于有关公司形象策划、宣传方面的一些费用开支由品牌部门填写报销单据。 其他各职能部门发生的相关费用由各部门自行填写报销单据。 以上报销单据可按照发票开具的名称如实填写。小票据必须粘贴在粘贴单上。每张费用报销单上必须写上附件多少张，并填上报销人姓名。 以上管理制度从2008年3月1日起执行。 xxxx高科技乳业有限公司 二00八年二月十四日 差旅费报销制度 为了加强管理，有效控制各种差旅费用的支出，节省各种不必要的支出，特制定以下制度。 一、差旅费报销制度差旅费中交通费的使用核销标准如下： 1、规定公司后勤人员在内地城市之间出差乘坐交通工具主要为火车、长途汽车、轮船等交通工具。乘坐火车时间不超过10小时只能报销硬座火车票（晚上乘坐6小时以上除外）。 2、单程火车路程超过1200公里，经公司领导批准，可以乘坐飞机。 3、飞机票、火车票、长途汽车、民航专用大巴、船票费用实报实销，机票由公司统一订票，打折机票须按打折后的实际价格报销，高于6折的部分由出差人自理。往返机场报机场巴士费用，不予报的士费用。 出差过程中，在车上过夜的，可按出发城市的伙食补助标准给予补助。 二、出差食、宿、交通费（含市内交通费）采用费用包干的形式，凭有效票据在总额内标准内报销： 1、住宿、伙食补助及市内交通费标准、全国各类城市等级划分详见附件1。 2、以上标准如有两人以上同时出差，且能同住，住宿依标准高者报销，同住人不予报销住宿费，其他出差补助维持到达城市不变。 三、市内交通费用标准 公司员工出差期间，原则上不准报销出租车票，特殊情况(如必须携带大量现金和重要票据、大量的物料、陪同重要客人或其他紧急情况等)确需乘坐出租车的，必须注明乘坐时间、起至地点、事由等，经部门最高主管批准及财务审核后具实报销。 四、电话费用报销标准 1、通讯