现金流量数额.PPTVIP

2012工程经济考点精析 段继校 主题 1. 2011年考试情况及2012年变化 2. 考试应注意的问题 3. 网络高清课程的优势 1. 2011年考试情况及 2012年变化 2011年考试分值分布见下表 2考试应注意的问题 1）题型简介 2）单选题答题技巧 3）多选题答题技巧 4）案例题答题技巧 3网络课程的优势 （1）不受时间限制 （2）重复性 （3）生动直观 第一讲 lZl0l000 工程经济资金的时间价值的计算及应用 一、资金时间价值的概念 资金的价值是时间的函数，随时间的推移而增值，其增值的这部分资金就是原有资金的时间价值。 其实质是资金作为生产要素，在扩大再生产及其资金流通过程中，资金随时间的变化而产生增值。 第一讲 影响资金时间价值的因素主要有： 1. 资金的使用时间。 2. 资金数量的大小 3. 资金投入和回收的特点 4. 资金周转的速度 例题 1在其他条件相同的情况下，考虑资金的时间价值时，下列现金流量 图中效益最好的是（ C ）。 A. B  C. D. 第一讲 二、利息与利率的概念 利率的高低由以下因素决定。 1. 首先取决于社会平均利润率。在通常 情况下, 平均利润率是利率的最高界限。 2. 取决于借贷资本的供求情况。 3. 借出资本的风险。 4. 通货膨胀。 5. 借出资本的期限长短。 例题 1利率与社会平均利润率两者相互影响，（ A ） A.社会平均利润率越高，则利率越高 B.要提高社会平均利润率，必须降低利率 C.利率越高，社会平均利润率越低 D.利率和社会平均利润率总是按同一比例变动 第一讲 三 利息的计算 1. 单利 In＝P×i单 ×n 例题 某施工企业年初向银行贷款流动资金100万元,按季计算并支付利息,季度利率2%,则一年支付的利息总和为( A )万元. A. 8.00 B．8.08  C．8.24 D．8.40 解析：一年支付的利息=100×2% ×4 = 8 第一讲 lZlOl012 资金等值计算及应用 这些不同时期、不同数额但“价值等 效”的的资金成为等值，又叫等效值现金流 现金流量图的绘制 已知折现率i0，所给现金流量图表示(　ABC )。 A.A1为现金流出 B.A2发生在第3年年初 C.A3发生在第3年年末 D.A4的流量大于A3的流量 E.若A2与A3流量相等，则A2与A3的价值相等 现金流量的三要素 ①现金流量的大小(现金流量数额) ②方向(现金流入或现金流出) ③作用点(现金流量发生的时间点) 例 绘制现金流量图需要把握的现金流量的要素有( ADE )。 A．现金流量的大小 B．绘制比例 C．时间单位 D．现金流入或流出 E．发生的时点 第一讲 二 终值和现值的计算 （一）、一次支付的终值和现值计算 1 终值计算 ( 已知 P 求 F) F＝P（1＋i)n 式中（1＋i)n 称之为一次支付终值系数 , 用 （F/P, i, n）表示 又可写成 : F＝P（F/P, i, n）。 第一讲 2 现值计算 ( 已知 F 求 P) P＝F（1＋i)-n 式中（1＋i)-n 称为一次支付现值系数, 用符号(P/F, i, n)表示。 式又可写成: F＝P（F/P, i, n）。 也可叫折现系数或贴现系数。 从上可以看出：现值系数与终值系数是互为 倒数 第一讲 （二）、等额支付系列的终值、现值计算 终值计算 ( 已知 A, 求 F) [（1＋i）n－1]/i年称为等额支付系列终值系数或年金终值系数, 用符号(F/A，i，n)表示。 公式又可写成：F=A(F/A，i，n)。 第一讲 2. 现值计算 ( 已知 A, 求 P) [（1＋i）n－1]/i（1＋i）n 称为等额支付系列 现值系数或年金现值系数 , 用符号(P/A，i，n) 表示。 公式又可写成： P＝A(P/A，i，n) 第一讲 总结： 影响资金