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第一章　出纳日常工作流程及方法 　　 　　1.1 出纳的职责权限及岗位要求 　　一、出纳人员的职责 　　（一）办理现金和银行存款有关业务（外汇） 　　（二）保管库存现金和各种有价证券、保管有关印章、空白票据 .现金余额必须每日清点； 2.牢记银行各个账号、账户类型、银行联络人员的电话、工资备案 3.不能同时保管财务章和人名章 　　二、出纳人员的权限 　　新理念：参与货币资金计划管理 　　三、出纳人员的工作要求 　　（一）出纳人员应具备的专业技能要求 　　（二）出纳人员应具备较强的安全意识 　　1.2 出纳必备的会计基础知识 　　 　　一、原始凭证 　　原始凭证审核的内容主要包括真实性审核、完整性审核、合法性审核和合理性审核四个方面。 　　二、出纳填制的记账凭证 　　（一）收款凭证 　　（二）付款凭证 　　对于涉及现金和银行存款之间的经济业务，为了避免重复记账，一般只编制付款凭证，不编制收款凭证。 　　（三）通用记账凭证 　　 三、出纳的账簿 （一）现金日记账 .在Excel中，余额栏设千分位分隔式 2.账簿设置密码 　　（二）银行存款日记账 　　（三）备查簿 　　四、出纳报告 　　出纳记账后，应根据现金日记账、银行存款日记账等核算资料，定期编制“出纳报告表”，报告本单位本期现金和银行存款等的收支与结存情况。 　　1.3 出纳工作流程及方法