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U8集团财务管理解决方案PPT解说词Page PAGE 1 of NUMPAGES 17回归本源、透视经营——创建企业全面业务控制、分析、合并、评价的迅捷之道P1企业财务管理的本质就是：通过对业务行为的计量、分析、评价和施以控制、影响，共同作用实现企业的价值目标。P2全球化的市场竞争环境，使企业的经营战略出现了与之对应的新内容，同时也要求企业的财务管理必须提供相应的支持和配合。市场合并，贸易壁垒的消失，要求财务提供评估新的投资机会；分析新的产品市场定价策略和盈利前景；为新业务活动进行会计和交易程序的处理。现有市场出现了以低增长和竞争日益激烈的成熟化特征，要求财务支持提高优化业务处理过程的效率(例如:共享服务中心)；通过绩效管理降低成本；保证市场和广告活动有足够回报。地区和全球化市场的形成，作为新的市场进入者，要求财务评估和支持业务重组和公司兼并活动，并针对竞争对手提供相应的分析。投资者的成熟，要求财务披露信息的公允和专业，采取基于股东价值的衡量标准提供企业的经营业绩。客观科学的反映客户和产品成本以及盈利情况；了解和分析客户细分业务指标；回答主管部门的问题；为采购谈判提供支持。随着新技术的发展，例如internet技术，对传统营销方法和营销渠道产生了深远的影响，要求财务必须提供由新业务类型产生的会计处理方法，加以记录和分析。P3财务管理作为支持企业运营的基础架构，其实质就是通过对经营活动的记录、合并、分析和评价，使企业的管理者和所有者透过大量和多样的业务信息，观测到企业经营的实际成果，为企业的发展战略提供支持和有效贯彻的手段，最终实现企业价值的良性提升。P4企业集团的财务管理不但包含单一企业财务管理的内容，同时作为集团化经营的考虑，更加侧重于资本运动的质量和经营管理制度的贯彻执行。 集团财务管理经过几十年的企业实践和理论总结，形成了以预算管理、资金管理、分析与评价为核心内容，以账务核算和报表工具搜集财务数据为基础的管理体系。预算管理现代企业管理的标志就是是否存在成熟规范的预算管理制度，那么企业的预算管理究竟意味着什么，对财务管理乃至企业经营起到的作用如何？我们认为可以描述成以下几个方面：量化经营行动预算编制的过程，就是将经营活动的结果以数字的形式表现出来，即对管理层的经营战略的方向进行量化的引导。企业的经营活动涵盖了其经济行为的全过程，因此量化经营行动必须全面覆盖经营活动过程，即展开全面预算管理。控制经营、保障利润预算是企业经营管理的基点，是管理者对未来进行经营模拟的具体表现。预算管理最重要的意义就是通过核准预算的严格执行，对经营业务进行监管控制，确保利润和经营目标的实现。分配资源基于上述理论，预算成为企业运用资源的参照，决定企业资源在各个职能部门之间的分配，以及核定部门计划和经营行为的合理性。便利沟通与协调制定全面预算的过程，必然涉及到企业产供销和后勤的各个部门和岗位，预算内容的逻辑性正是体现了企业资源流动的全过程。同时企业集团内部上下级单位之间就预算的上报与审批，也是企业集团内部就经营目标和手段达成一致的协调沟通过程。业绩评价与提供激励预算管理的重要意义还在于，它的执行结果是企业所有者对管理层，上级管理者对下级管理者进行业绩评价和提供激励政策的依据和约束行为的重要手段。通常在企业中，激励政策与预算管理的结合，将使预算责任人在提供预算编制数据、执行预算、调整预算时更加量力而行，认真谨慎，防止冒进或过于保守。资金管理资金是企业生存和发展的血液，保持健康的资金流是财务管理策略重要的一环。其中，包含的管理内容如下：规避资金风险企业规避营运资金风险的主要途径不外乎：一是减少账外资金运作，资金交易的实时监控；二是切实贯彻资金预算和使用计划，做到监控资金流向，准确控制资金存量；三是对资金的支付执行严格的逐级审批制度，建立内控制度。提高资金使用效率在一个特定的时间内，企业集团可以利用的资金资源是有限的，如何将有限的资金为企业集团带来更大的经济效益，这是进行资金资源运作的考虑出发点。那么，提高资金的使用效率成为资金管理的重要内容。企业集团的资金使用效率是一段时间内的资金投入产出比，因此必须从两个方面来提高资金使用效率：一是资金的周转速度，二是资金的投入产出效益比例。同时，还必须考虑到成员企业管理水平，例如信用遵守等。也就是说，需要建立客观标准的评价体系，帮助企业集团科学地管理资源流向。降低资金成本狭义的资金成本可以理解为财务费用。包含在途资金损失的利息、各种手续费用和资金融资和机会收入成本等。目前的企业集团普遍存在多个银行开户的情况，由于业务需要发生的异行之间资金划转，造成资金手续费用的大额支出，同时异行和异地划转所造成的大量在途资金，使企业集团无形中丧失了资金资源的使用权利，减少了时间内的收益。在集团范围内，某个单一成员企业在某个时间点