2008年度财务管理流程介绍.pptVIP

2008年财务管理流程介绍 分公司法人业务系列 2008年4月16日 目 录 一 财务管理目标、目的 二 三 四 手续费及提奖管理流程介绍 预算管理流程介绍 存在问题及改进措施 财务管理目标 法人业务系列 规避财务风险的同时，满足业务的需求！ 创造价值：综合费差 控制成本：业务费用、手续费 防范风险：费用化手续费及提奖 预算费用 手续费及提奖 单独使用 目的：明确资源投入方向，反映真实成本情况，防范财务风险 目 录 一 财务管理目标、目的 二 三 四 手续费及提奖管理流程介绍 预算管理流程介绍 存在问题及改进措施 一、预算费用 分为人力成本、职场费用、折旧摊销、业务费用和行政办公费用五大类，其中人力成本、职场费用、折旧摊销由分公司各相关职能部门管理，业务费用随业务达成情况弹性变动，行政办公费用按年初下达标准执行。 业务费用和行政办公费用预算中所有需要事前控制的费用项目必须录入（SAP）预算电子签报系统进行动支后方可执行，签报内容及摘要须详尽真实（无法在摘要中完整描述的，需上载附件）。 目前实行成本中心预算管理模式，所有要求事前动支的费用项目均由部门预算岗（中支团险第一责任人）提出申请，经各层级在各自权限范围内进行逐级审批后执行。 中支团险责任人 中支总经理 中支财务经理 分公司团险预算岗 总经理 分管总经理 超权限 一、预算费用 部门预算岗 分公司部门经理 分公司财务预算岗 分公司财务经理 总经理 分管总经理 超权限 流程概述 1、申请 1、先申请后动支；2、原则上每周二、三、四办理动支申请 1、费用出资人事前填写《预算动支申请表》说明：预算时间、地点、人数、工作事由、可能产生的费用等；2、团险部门经理（中支团险责任人）审查签字 部门经理（中支团险责任人） 报销人（费用出资人） 要点 工作描述 批准人 责任人 一、预算费用 附： 《预算动支申请表》 《预算动支申请表》 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 备注 出账时间 出单时间 动支单号 动支时间 上一级审批人 部门审批人 合计金额 项目描述 科目类别 报销人 申请人 申请时间 江西分公司法人业务系列SAP预算动支申请表 1、会议、培训等活动要在“附件栏”中加入扫描的《呈批件》作附件； 2、招待费要在“附件栏”中加入扫描的《业务招待费使用申请单》作附件； 3、SAP动支申请“摘要栏目”说明：时间、地点、人数、费用明细及项目等，文字表述要具体简炼，费用金额要合计。 4、实际发生项目与动支科目相对应。 1、四个环节电子审批； 2、跟踪电子审批结果； 3、审批完成后打印动支审批单（审批拒绝的按照要求更改后重新操作）。 1、部门经理（中支总经理） 2、财务预算管理员（中支财务经理 ） 3、财务经理（上一级预算管理员 ） 4、分管总 预算管理员（中支团险责任人） 要点 工作描述 批准人 责任人 2、电子审批(SAP预算动支) 3、整理票据 1、发票背书，内容与动支科目对应； 2、招待费发票同一时段同一餐厅； 3、办公用品发票实行经办人和证明人双签字，并开具“入库单”及“出库单”，办公用品发票与“入、出库单”金额要一致，科目要对应； 1、费用出资人贴票；2、贴票要素：呈批件（发生时使用）、原始单据粘贴单、正式发票、费用报销单、业务招待费使用申请单（发生招待费时使用）、办公用品出入库单、动支申请单。 财务岗 预算管理员（中支内勤） 要点 工作描述 批准人 责任人 1、票据符合要求 2、事先沟通到位 3、事后通知到位 1、预算管理员办理领导签字手续； 2、领导签字顺序为：部门经理人、财务经理人、分管总经理、总经理。 1、部门经理（中支团险责任人） 2、财务经理（ 中支财务经理 ） 3、分管总（中支总经理） 预算管理员（中支内勤） 要点 工作描述 批准人 责任人 4、手工签批 1、团险预算管理员完成全部经办流程后追踪出纳支付 1、 团险预算管理员按动支单号逐笔填写《预算动支交接清单》后将票据交财务部会计留存； 2、每周三、五财务部会计与出纳交接。 财务主管 财务经理 财务会计 要 点 工 作 描 述 批准人 责任人 5、财务内部流转 1、预算管理员通知报销人员查收 2、预算管理员代领款项时进行签收 1、团险部预算管理员提供报销人账号（建议工行） 2、财务部转账至报销人账户 3、报销人到财务部出纳室领取现金 财务主管 财务经理 财务