度兵团交通基本建设审计检查)实施方案.docVIP

2011年度兵团交通基本建设审计（检查） 实 施 方 案 ? 　　近年来，在兵团党委兵团的正确领导下，在交通运输部的大力支持下，兵团交通系统全面贯彻落实科学发展观，解放思想、抢抓机遇、凝聚力量、开拓奋进，推进兵团交通事业快速持续发展。交通基础设施建设投资规模逐年加大，运输保障能力明显提升，依法行政与管理能力不断增强，交通对兵团经济社会发展的作用日益显现。今年是“十二五”开局之年，也是落实中央新疆工作座谈会议精神，兵团三化建设的起始年，进一步强化对兵团交通建设资金的审计监督，是兵团交通能否成为兵团超常规跨跃式发展的先行军的有力保障。为切实搞好这项工作，具体计划安排如下： 　　一、审计（检查）的目的 　　了解各师交通基本建设在资金筹措、管理、使用各环节的基本情况及有关制度的执行情况，特别是工程进度和工程质量情况，以及有无侵害农工利益的问题。并查找存在问题的原因，有针对性地提出审计意见和建议，促进被审计单位完善交通建设的各项管理制度，加强资金监管，加快工程进度，确保建设质量，防止损失浪费，提高投资效益，并为交通主管部门加强行业管理和宏观决策提供翔实的资料和可靠的依据。 　　二、审计（检查）的依据 　　（一）交通部《关于下达2011年交通审计工作计划的通知》（交财发〔2011〕56号）； 　　（二）财政部关于印发《基本建设财务管理规定》的通知（财建字〔2002〕394号）； 　(三)财政部关于解释《基本建设财务管理规定》执行中有关问题的通知（财建〔2003〕724号） 　（四）交通部《农村公路建设资金监督使用办法》（交财发〔2004〕285号）； 　　（五）《交通建设项目审计实施办法》（交审发〔2000〕64号）和《关于加强交通建设项目审计监督的通知》（交审发〔2001〕62号）； (六)兵团交通局2006-2010年交通基本建设投资计划 　三、审计（检查）的范围、对象 　　（一）范围：以纳入2006-2010年兵团交通局下达各师的全部专项资金（基本建设项目、养护资金、路政（海事）及其他专项）。必要时可延伸追溯审计。 　　（二）对象：项目所属各级管理部门和项目建设单位，必要时可延伸至项目的设计、施工、监理单位。 　　四、审计（检查）的主要内容 　　（一）各类交通（含重点公路、农村公路、客运站点等）基本建设的基本情况，包括投资规模、建设进度、资金管理、项目管理等情况；建设过程中的好经验、好做法，存在的问题与困难，以及有关建议。各项专项经费的使用管理情况。 　　（二）建设项目是否列入国家和兵团公路总体建设方案和年度计划，可行性研究报告、初步设计（施工图设计）是否按照有关要求进行审查批准，有无虚列建设项目套取国家投资的行为。 　　（三）建设资金来源是否合规、合法，中央资金是否按计划及时、足额下拨，兵团投资及地方配套资金是否及时到位，有无未经批准乱集资，乱收费、乱摊派和任意增加农工负担的现象。 　　（四）是否按照有关规定、采取公开招标或邀请招标方式确定施工单位，项目业主与施工单位是否签定施工合同，有无施工转包和违法分包等问题。 　　（五）是否存在领导干部违规插手干预招投标活动的情况，是否存在借工程变更名义以权谋私的行为或骗取国家建设资金的行为，是否存在指定供应商个人从中谋私的行为，是否存在拖欠农工征地拆迁费和拖欠农民工工资的行为。 　　（六）工程计量和工程款拨付手续是否齐备，是否按合同规定结算和及时足额拨付款项，有无恶意拖欠或高估、虚报冒领等情况，是否用中央投资支付或计提建设管理费，工程建设管理费、各类应收预付款项、工程质量保证金的计提、核算、使用是否符合有关规定。 　　（七）各级管理部门和项目业主是否建立健全资金管理、使用、拨付方面的内部控制制度，有关制度是否得到有效执行，制度执行过程中存在哪些问题。 　　（八）建设资金是否单独建账、单独核算、专户存储、专项拨付、专款专用，是否按规定及时、足额拨付建设项目，有无侵占、截留、挤占、挪用建设资金用于购车建房、投资经营或弥补经费不足，有无出借建设资金或将无偿拨款转为有偿使用，有无资金体外循环或设立“小金库”的问题，有无资金滞留和拖欠现象。 　　（九）交通主管部门是否按照有关公路建设资金监管和建设项目审计的要求，开展建设资金和建设项目的监督检查，存在问题是否得到及时、有效整改。 　　（十）其他与审计（检查）有关的内容。 　　五、审计（检查）的方法 　　（一）采取召开座谈会的形式，听取管理部门和建设单位对基本情况、建设管理情况和资金管理情况的介绍。必要时可直接到项目建设现场进行实地踏勘，了解需要的情况。 　　（二）查阅并核实投资计划、财务会计资料、工程统计资料及项目管理资料。 　　（三）、深入基层单位和建设项目，仔细查阅、了解有关项目管理、资金管理等情况。 　　（四）对在建或已完工的项目，一定要深入工