我国小微企业资金短缺问题成因及缓解对策.docVIP

我国小微企业资金短缺问题成因及缓解对策 　　【摘 要】 一个国家的经济活力，在很大程度上取决于中小企业特别是小微企业的发展状况。由于我国小微企业存在着财务管理水平比较低等原因，从而面临资金十分短缺的难题。当然小微企业资金短缺的成因是多方面的，文章主要从提高小微企业内部财务管理的视角出发，着重探讨小微企业资金短缺问题的成因，提出拓宽融资渠道、建立完善的存货管理体系、更新应收账款管理理念和方法、提高资金管理水平以及加强财务管理基础工作等缓解小微企业资金短缺的对策。 　　【关键词】 小微企业； 资金短缺； 缓解对策 　　在我国实行稳健货币政策后，信贷规模受到严格控制，小微企业获得贷款比以往变得更加困难，加上许多小微企业资金管理水平比较低下，普遍面临着资金不足或资金链断裂的困境，甚至出现企业倒闭的现象。浙江信泰集团老板跑路事件将小微企业???金短缺的后果和矛盾迅速放大，使得小微企业资金短缺问题在2011年受到社会前所未有的关注。毋庸置疑，小微企业资金紧张是多方面原因造成的，既有国家的金融政策、市场的季节性变化导致购买力的变化、通货膨胀及竞争对手的强弱等原因，也有原材料和劳动力成本上升、企业间相互拖欠货款或者产品滞销等因素，更重要的还是小微企业自身财务管理不善的问题。从世界范围来看，小微企业在其发展过程中资金缺口问题普遍存在，在学术界被称为“麦克米伦缺口”（Macmillan Gap）。世界银行集团国际金融公司副总裁Nena Stoiljkovic女士指出，小微企业融资难是世界范围内的难题，全球大约有25亿人口得不到正规金融服务。在新兴市场，大约有2亿至5.5亿的小微企业无法得到正规金融机构的信贷服务或得不到足够的服务。 　　从我国的现实情况来看，小微企业得到的金融机构的信贷服务偏少，资金短缺现象普遍，政府也无法在短时期内大幅增加对小微企业的资金投放量，小微企业的资金饥渴症依然不同程度地存在。因此，探讨和研究小微企业资金短缺的主要成因并提出相应的缓解资金的对策，对于缓解小微企业资金紧张的状况，降低小微企业的财务风险，加快小微企业的发展和提高小微企业的竞争力都具有重要的意义。 　　一、小微企业及其资金短缺问题 　　一般来说，小微企业是小型企业、微型企业、家庭作坊式企业、个体工商户的统称。小微企业是指与所处行业的大中企业相比在人员规模、资产规模与经营规模等方面都比较小的经济单位。 　　鉴于小微企业具有投资规模小、出资来源多元化和内部管理特别是内部财务管理薄弱的特征，小微企业始终面临着比较严重的资金短缺问题。根据中国企业家调查系统发布的2012年一季度千户企业经营状况快速调查报告显示，当前企业资金紧张状况依然突出，其中中小企业资金紧张情况更为严重，在调查的小型和非国有企业中“资金紧张”的占比均超过50%。工信部发布的数据也显示，2011年仅15%左右的中小企业从银行争取到新的贷款。国家统计局安徽调查总队在全省随机抽取2 775家小微企业进行调查，结果表明：资金正常和宽裕企业占52%，近半数企业流动资金紧张。缺钱而借不到钱让人愁上加愁。在被调查企业中，65.5%的企业有贷款需求。大部分企业经营状况良好，有的发展前景很好，但能够借到全部或大部分款项的占有需求企业的30%，不及三分之一；完全借不到款项的占有需求企业的34.3%。对全国中小企业来说，流动性紧张已成普遍现象，即使是拥有股权融资渠道的上市公司也未能幸免。据上市公司2011年三季度报告披露，剔除金融类公司和2010年10月之后上市的公司，1 906家可比公司2011年三季度末应收账款总额为14 933.46亿元，同比增幅为31.16%。 　　目前，小微企业的融资渠道主要包括：国家财政资金，如主要用于支持科技型小微企业技术创新项目；银行信贷资金，银行信贷资金是银行对企业的各种贷款；非银行金融机构的资金，非银行金融机构的资金是指信托投资公司、保险公司、小微企业融资租赁公司、证券公司、企业集团所属的财务公司、典当行等为企业提供的信贷资金。企业间的相互投资和商业信用产生的资金；民间资金以及企业内部形成的自留资金等。2010年以来，国务院出台了一系列促进小微企业融资的政策，地方政府和金融系统也出台了相关的配套细则，为小微企业融通资金发挥了重要的作用。但是，小微企业由于升级转型不及时等自身因素外，同时还面对着共同的环境因素影响，包括市场环境不够公平、企业负担过重、融资困难等使得企业资金短缺成为系统性的多种因素集合在一起的问题，仅仅依靠简单的调整或短时间的政策刺激等措施无法得到根本改观。 　　二、造成小微企业资金短缺的成因 　　小微企业大都处于成长期，资金短缺是一个普遍存在的现象。本文认为小微企业出现的资金短缺问题的主要原因有以下五方面： 　　（一）融资渠道单一 　　从理论上讲，目前可供小微企业选择