现金银行存款其他货币资金444.pptVIP

ygygg ygyjhjh ygygg ygyjhjh ygygg ygyjhjh ygygg ygyjhjh ygygg ygyjhjh ygygg ygyjhjh 现金 银行存款 其他货币资金 第二章　货币资金 一、现金的含义及特征 1.现金的含义 2.现金的特征 二、现金的管理 1.现金的收支管理 （1）收入现金的许可范围 ① 不足转账起点的小额收入； ② 对没有开设银行账户的单位或个人的销售收入； ③ 职工或相关单位交来的剩余差旅费、备用金等。 (2) 支出现金的许可范围 ① 职工工资、津贴； ② 个人劳务报酬； ③ 根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺 术、体育等各项奖金； 第一节　现　金 ④ 各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的 其他支出； ⑤ 向个人收购农副产品和其他物资的价款； ⑥ 出差人员必须随身携带的差旅费； ⑦ 结算起点1000元以下的零星支出； ⑧ 中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。 （3）现金收支的管理规定 ① 不属于现金支出范围的款项在支付时不能使用 现金，一律通过银行进行转账结算。 ② 在经营活动中发生的现金收入，一般应及时送 存银行，不得直接用于支付自己的支出，即一般不 得坐支。特殊情况下需要坐支的，应当事先报经开 户银行审批，并由开户银行核定其坐支范围及限 额。 第一节　现　金 ③ 不得“白条抵库”。 ④ 不准谎报用途套取现金，否则按