全新要求下的行政事业单位内控体系建设、实施与评价732.ppt

明确业务环节 梳理业务流程 系统分析 确定风险点 选择风险应对策略 建立健全单位各项内部管理制度 督促相关工作人员认真执行 * gygyg 1. 梳理业务流程： 结合本单位实际情况，对单位的预算业务、收支业务、政府采购业务、资产管理、建设项目管理、合同管理等各项经济活动进行全面梳理； 明确各项业务的目标、范围、内容、流程、环节以及相应的部门岗位。 * gygyg 2. 确定业务环节： 按照业务实现的时间顺序和逻辑顺序，逐级分解业务环节，设置对应的业务岗位； 按照决策、执行和监督相分离原则，明确各个业务环节的内容和业务岗位的职责。 * gygyg 3. 分析业务风险： 在业务梳理的基础上，对各项经济活动面临的风险进行识别、评估和控制； 着眼于单位各个业务所面临的内外部环境及其对单位内控的影响，运用多种手段对风险进行定性和定量评估。 * gygyg 4. 明确风险点： 将风险进行细化，依照业务流程，按照不同业务单元确定具体的风险点； 结合对应的部门岗位进行具体分析，找出存在的隐患。 * gygyg 5. 制定应对策略： 通过对风险进行排序和分析，制定具体而适用的应对策略； 尤其对财政资金分配使用、国有资产监管、政府投资、政府采购、公共资源转让、公共工程建设等权力集中的部门和岗位，必须实行分事行权、分岗设权、分级授权及定期轮岗； 将风险控制在可承受范围内，确保一切经济活动在可承受风