wwj-090810流动资金贷款审查要点.doc

流动资金贷款审查要点 信贷业务工作经营理念 注重质量：追求过滤掉风险后高速增长 适度授信(不过度授信)：循序渐进、周转使用、有进有退 支持发展： 保证资产增长>=负债增长 中小银行应遵循的授信三原则 适度授信：企业有生命周期，银行要建百年老店。不大包大揽，不与企业同生死、共存亡 循序渐进：不了解的不做；了解多少做多少 周转使用：收回再贷，还旧借新，考察企业的现金流 每笔授信业务应回答的几个问题 市场人员调查、风险人员审查时要注意回答以下几个问题： 合法性：合法吗？ 授信主体：贷给谁？ 资金用途：干什么？ 还款来源：用什么还？ 担保方式：担保如何？ 如果难以决策，你愿意把自己的钱借给它吗？ 信贷业务合法性审查 对经办行提供的资料及法律文件的齐备性、完整性、规范性和借贷行为及担保行为的合法性进行审查。 审查报送资料齐全性、内容完整性、法律要素的齐备性：包括对申请书、调查报告、借款合同、担保合同、抵（质）押物以及其他与业务有关的资料及法律文件等方面的审查。 主体资格（申请人、担保人）的审查 对申请人、担保人等关于借款、担保等意思表示是否真实的审查（董事会决议，核保） 对信贷业务操作合法性、合规性的审查 信贷业务安全性审查（风险缓释能力） 1、申请人基本情况、资信情况审查 2、项目背景或借款用途 3、对申请人、担保人的经营状况、财务状况的审查 4、还款来源及担保人代偿能力的审查 5、对抵（质）押物的足值性、变现性的审查 借款用途审查 1.借款动机分析－如资金投向、贸易背景 是否用于生产经营活动 是否会被挪用到固定资产投资项目，形成短贷长用 归还他行贷款（替换他行贷款） 有无真实贸易背景 我行主动营销，挤出他行贷款 对申请人、担保人的经营状况、财务状况的审查。 经营状况审查 企业持续经营能力 有无负面报道 经营管理层决策能力，管理能力 主营业务是否突出、购销渠道、价格（上下游情况） 企业所处行业状况，企业在行业内的排名，市场占有率（地区，国内和全球）、竞争力、等 主要结算方式（结算方式：电汇、信用证；购销方式：赊销、款到发货）生产及贸易周期（账期）、经营规模及效益、主要资金需求环节及解决方式等 2. 财务状况审查 对企业财务报表核实和调整 资产、负债主要构成、流动性指标及简单对比，负债率等 在他行贷款， 长、短期贷款增加情况 还款来源及代偿能力的审查 Must Know your client 担保人与申请人的关系 经营范围交叉情况 财务指标分析 现金流量分析（经营、投资和筹资活动） 表外业务—对外担保，保函等 股东实力（注资/借款）/上市公司配股/增资 银行再融资能力 财务报表是否经过审计 信息是否充分披露 关注财务科目异常变化 长、短期债务 自有资金比例（企业“缺血程度”，是否大部分资金都用于补血了，） 对抵（质）押物的足值性、变现性的审查 抵（质）押物评估是否足值、变现能力如何、不动产的评估及抵押率设定及相关法律问题 如，公路收费权质押，控制操作风险，谁去每天收款？回款是否在我行归集？滞留时间长短？能给我行带来多少存款？ 备用信用证条款 开证行的资信是否可接受等 政府或财政出具的还款承诺函。虽不具备法律效力，但对市政项目或事业单位项目而言，当地政府可能愿意承担还款责任。 信贷业务可行性审查 申请人发展前景、与我行往来情况、合作前景及本笔业务的综合效益等方面的审查 1、对项目可行性审查（可研报告） 2、对申请人未来发展前景及与我行今后合作潜力等方面的审查 3、对申请人与我行的本外币结算情况及本笔业务的综合效益的审查 How 如何审？ 定性 定量 模型，财务分析，现金流量分析 1.财务指标分析 比率分析和趋势分析 （一）盈利能力 毛利率 净利润率 （二）效率 补充完全 应收帐款周转天数 存货周转天数 存货周转率 应付帐款周转天数 总资产周转率 （三）流动性 流动比率 速动比率 （四）杠杆比率 债务权益比率（总体债务/所有者权益） 银行借款与权益比率 资产负债比（负债总额/资产总额） 2. 对上市公司重点审查 大股东与上市公司之间资金往来，挪用上市公司资金 通过母公司调整财务报表。始、末点银行借款减少 对外担保，规定不超过资本金的50% 每股经营活动现金净流量（前十位）>2.14元 流动资金贷款项目审查格式及内容 ?（一）介绍企业授信需求及具体条件。如涉及特殊操作模式，应作以说明。 （二）介绍授信对象基本情况，重点介绍授信对象的企业性质（是否民营企业）及主营业务范围。 （三）分析授信对象财务状况，重点审查相关财务指标，并进行现金流量分析。 （四）介绍担保方式并分析担保质量(风险缓释能力)，重点包括： 1、如为保证人担保，应重点分析担保人的代偿能力（企业的实际经营情况：财务分析、