第二章 信用证上.pptVIP

外贸单证实务 第二章 信用证(letter of credit,L/C)的定义 它是银行(开证行)根据买方(申请人)的要求和指示向卖方(受益人)开立的、在一定期限内凭规定的单据符合信用证条款，即期或在一个可以确定的将来日期，兑付一定金额的书面承诺。 简言之，信用证是一种带有条件的银行付款书面承诺。 信用证定义的理解 1.信用证的基本关系人 2.付款承诺 3.有条件： (1)信用证上规定要提交的货运单据 (2)一定的金额 (3)规定的期限 二、信用证方式的有关当事人 信用证的当事人： 开证申请人，开证行，受益人，通知行， 议付行 保兑行，付款行，偿付行，承兑行，索偿行，寄单行，转让行 1．开证申请人(applicant) 在国际贸易中，信用证的开证申请人是进口商(importer)、买方(buyer)、付款方(accountee party)。有时开证申请人也称开证人(opener)，他还是运输单据的收货人(consignee)。此外有些国家的开证申请人被称为：holder,order,customer。 开证申请人的双重身份决定了他必须同时受贸易合同和信用证业务代理合同的约束，并享有相应权利。 进口商根据贸易合同的规定到其有业务往来的银行申请开立信用证；提供开证担保并承担相关费用和及时赎单付款。同时，有权取得与信用证相符的单据并得到合同规定的货物。 2．开证行(issuing bank,opening bank) 接受开证申请人委托开立信用证的银行即是开证行。 开证行也被称作授予人。 开证行是以自己的名义对信用证下的义务负责的。虽然开证行同时受到开证申请书和信用证本身两个契约约束，但是根据UCP 500第三条规定，开证行依信用证所承担的付款、承兑汇票或议付或履行信用证项下的其他义务的责任，不受开证行与申请人或申请人与受益人之间产生纠纷的约束。 开证行在验单付款之后无权向受益人或其它前手追索。 根据申请人的指示开立信用证，承担第一性的付款责任，在拒付时的适当处理。同时，有权收取押金或取得质押、有权审单，单证不符有权拒付。 3、受益人(beneficiary) 国际贸易中，信用证的受益人是出口商(exporter)或卖方(seller)。受益人同时还是信用证汇票的出票人(drawer)、货物运输单据的托运人(shipper)，也是信用证的收件人(addressee)。 受益人与开证申请人之间存在一份贸易合同，而与开证行之间存在一份信用证。受益人有权依照信用证条款和条件提交汇票及/或单据要求取得信用证的款项。受益人交单后，如遇开证行倒闭，信用证无法兑现，则受益人有权向进口商提出付款要求，进口商仍应负责付款。这时，受益人应将符合原信用证要求的单据通过银行寄交进口商进行托收索款。如果开证行并未倒闭，却无理拒收，受益人或议付行可以诉讼，也有权向进口商提出付款要求。 受益人按合同发货并提交相符单据、接受议付行的追索；但有权决定是否接受及要求修改信用证、有权向开证行及进口商收取货款。 4、通知行(advising bank,notifying bank) 通知行是开证行在出口国的代理人。 通知行的责任是及时通知或转递信用证，证明信用证的真实性并及时澄清疑点。 如通知行不能确定信用证的表面真实性，即无法核对信用证的签署或密押，则应毫不延误地告知从其收到指示的银行，说明其不能确定信用证的真实性。如通知行仍决定通知该信用证，则必须告知受益人它不能核对信用证的真实性。 通知行对信用证内容不承担责任。 5、议付行(negotiating bank) 议付是信用证的一种使用方法。它是指由一家信用证允许的银行买入该信用证项下的汇票和单据，向受益人提供资金融通。议付又被称作”买单”或”押汇”。买入单据的银行就是议付银行。 具体做法是，议付行审单相符后买入单据垫付货款，即按票面金额扣除从议付日到汇票到期之日的利息，将净款付给出口商。 在信用证业务中，议付行是接受开证行在信用证中的邀请并且信任信用证中的付款担保，凭出口商提交的包括有代表货权的提单在内的全套出口单证的抵押，而买下单据的。议付行议付后，向开证行寄单索偿。如果开证行发现单据有不符信用证要求的情况存在，拒绝偿付，则议付行有向受益人或其它前手进行追索的权利。 有权不议付，如果议付要严格审单。 6、保兑行(confirming bank) 保兑行是应开证行的要求在不可撤销信用证上加具保兑的银行。通常由通知行做保兑行。但是，保兑行有权做出是否加保的选择。 保兑行承担与开证行相同的责任。保兑行一旦对该信用证加具了保兑，就对信用证负独立的确定的付款责任。 如遇开证行无法履行付款时，保兑行履行验单付款的责任。保兑行付款后只能向开证行索偿