物业项目预算管理和成本管控.pptVIP

物业项目预算 管理与成本管控 物业项目预算管理 1、预算的作用？ 2、管理处预算谁来做？ 3、管理处预算管理是不是就是编制预算？ 4、管理处的预算应该包括哪些内容？ 5、管理处的预算管理有哪基本要求？ 6、管理处预算编制的方法有哪些？ 一、预算管理的意义 （一）是管理处实现盈利的重要手段 管理处的资源是有限的，预算的过程就是资源分配的过程。只有预先全面考虑、精心考虑才能将各种资源的配置达到最优，才能使各种资源产生最大效益。 （二）是管理处优化物业管理过程的重要手段 预算的过程是分析工作、分解工作的过程。预算就是将资源分到管理过程的每个环节和每个细节。因此，优化预算的前提优化物业管理过程。 （三）是管理处提升整体管理水平的重要手段 预算管理不仅仅是一个财务问题，更是一个管理问题。预算管理好的管理处，肯定管理水平也高。因此，提升预算管理水平肯定能促进提升管理处的整体管理水平。 二、管理处的预算主体 谁花钱，谁预算。没有预算不给钱。 强调全员预算或全员参与预算。 要建立“管理处主任、财务人员、工程技术人员”三位一体的预算管理小组，来领导和组织本单位的预算管理工和。 三、预算管理的内容 包括预算的编制、预算的控制、预算的考核。 （一）预算的编制 是首要环节、也是重要环节。是其他两个环节的基础。 1、收支预 算表的编制 2、资产负债表预算的编制 （1）资产负债表：反映企业在某一特定日期财务状况的报表。例如，公历每年12月31日的财务状况，由于它反映的是某一时点的情况，又称为静态报表。 资产=负债+所有者权益 资产负债表揭示的财务信息主要有四个方面： A、可以提供某一日期资产的总额及其结构，表明企业拥有或控制的资源及其分布情况，即，有多少资源是流动资产、有多少资源是长期投资，等等。 B、可以提供某一日期的负债总额及其结构，表明企业未来需要用多少资产或劳务清偿债务以及清偿时间，即，流动负债有多少、长期负债有多少、长期负债中有多少需要用当期流动资金进行偿还，等等。 C、可以反映所有者所拥有的权益，据以判断资本保值、增值的情况以及对负债的保障程度。 D、资产负债表还可以提供进行财务分析的基本资料。 资产负债表 编制单位：××有限公司 20×8年12月31日 单位：元 3、利润表（损益表）预算的编制 是反映物业管理企业在一定时期内经营业绩或经营成果及分配情况的会计报表。 收入-费用＝利润 按月编制和报送。其揭示：（多或单） 1）一定时期企业的盈亏状况 2）企业盈亏的原因及构成 3）有助于评估企业的获利能力 二、预算编制的要求（支出预算） 一全，二细，三实，四多 1、全 预算编制应“横向到边，纵向到底，中间到位”。 2、细 如测算人工费，人头要细到0.几个人(因为可能几个人干一项活，也可能一个人干几项活),上班时间要细到0.几个小时（不能多少天）。 测算材料费要细到多少根领带、多少个膨胀螺丝。 测算办公费用可能要细到一个月或一年要用多少支签字笔等。 测算电费要细到有多少个灯泡，每个灯泡多少瓦，每个灯泡开多少分钟等． 测算低值易耗品要细到有多少水笼头，每个笼头的出水量有多大，开多长时间，等等。 3、实 就是预算要做实。预算编制之前，要进行工作分析和工作分解。 预算就是将一年、一季、一月要干的事情，用货币的形式反映出来。 科学预算的基础是工作的有效分析和有效分解。 首先，要对工作的科学性进行分析。 其次，要对工作进行详细分解。 要将每项工作尽可能从时间上和空间上分解到最小单元。同时要明确每个单元的工作数量和工作质量。再分析一下每个单元需要多少资源。 如：预算供配电系统维护费 工作分析和工作分解为： （1）保持配电房清洁卫生； （2）检查变压器电压、电流互感器、断路器、隔离开关、高压熔断器及避雷器、配电箱、 导线等供配电系统的运行状况，并抄表做好记录，出现异常及时处理； （3) 委托专业单位对变压器、高压开关柜进行测试、试验等项目的维修保养； （4）对变压器外部、低压配电柜进行清洁、保养； （5）保证正常电力供应，内线限电、停电按规定时间通知业主(使用人)； （6）检测接地电阻；检测配电房主要电器设备的绝缘强度； （7）检测配电房内消防器材，保持消防器材完好；妥善保管高压操作工具： （8）潮湿天气时，采用抽湿或红外线灯泡烘烤等方法，保持配电房内主要电器设备干燥； （9）检测配电房内有无蛙、鼠、蚁等虫害，如发现马上采取措施杜绝； （10）填写运行记录