《财务管理实务》（第三版）课程资源-项目营运资金管理（第三版）习题答案.docVIP

项目八 营运资本管理 习题参考答案 任务一 现金管理 一、判断题 1-5：√√× √√ 二、单选题 1 三、多项选择题 1.ABD 2.AC 3.ABD 4.ABC 5.AD 6.AB 7. 四、业务题 该企业的现金周转期=90+60-60=90(天) 该企业的现金周转率=360/90=4(次) 最佳现金持有量=2 000/4=500(万元) 五、思考题 现金管理的内容取决于现金管理的目的。现金管理的目的是既要保证一定的流动性又要保证一定的收益性。因此现金管理的内容包括： （1）编制现金预算，估计现金需求 （2）确定最佳的现金持有量 （3）对日常的现金收支进行控制企业现金收入的主要途径就是企业账款的回收，而企业账款的回收通常需要经过四个时点，既：客户开出付款票据、企业收到票据、票据交存银行、企业收到现金。可采取以下方法。 （1）折扣、折让激励法 （2）邮政信箱法 （3）银行业务集中法 （4）大额款项专人处理法 现金支出管理的症结所在是现金支出的时间。从企业角度而言，与现金收入管理相反，尽可能地延缓现金的支出时间是控制企业现金持有量最简便的方法。当然，这种延缓必须是合理合法的，且是不影响企业信誉的，否则，企业延期支付所带来的效益必将远小于为此而遭受的损失。现金支出管理的内容可采取延期支付账款的方法：（1）推迟支付应付账款法（3）合理利用现金浮游量（4）分期付款法（