集团财务报销办法.docVIP

XX集团财务报销办法 第一章 总则 第一条 为进一步加强内部管理，节约费用开支，根据实际情况，特制定本制度。 第二条 本办法费用报销范围包括差旅费、招待费、电话费、独生子女幼儿园学费、零星费用等。 第三条 本办法适用于集团总部，其他各公司和各投资项目可根据具体情况，参照本办法制订相应的财务报销制度，并报集团财务管理部备案。 第二章 差旅费报销 第四条 出差审批： 领导班子成员出差由集团总经理审批，其它员工由分管副总审批。 第五条 出差原则：因业务需要，必须出差的，出差人员应以快速、直接及符合经济效果的方式往来目的地，出差期间，除经总经理批准的特殊情况外，所有开支按《XX集团差旅管理规定》执行。 第六条 出差员工无合理理由绕道发生的各项开支，均由其本人自理。 第七条 出差报销：出差人员返回总部后，五天内必须到财务部报销，还清所借款项（未予还清者从本人工资中扣除）。 第八条 差旅费审批按《XX集团权限审核暂行管理办法》执行。 第三章 招待费报销 本着“必需、合理、节约”的原则，从严掌握，凡与本单位业务无关的招待费用，不得到财务部报销。 第十条 审批标准： （一）集团部门单次费用在1000元以内的，由报销部门经理、集团财务管理部经理、集团分管报销部门副总签报。 （二）集团部门单次费用超过1000元的，由报销部门经理、集团财务管理部经理、集团分管报销部门副总、集团总经理签报。 （三）集团副总及集团总经理助理级人员招待费用，由集团总经理签报。 （四）集团下属公司总经理以下人员及部门单次费用超过3000元的，履行完本单位内部审批后，还要报集团董事长审批；集团下属公司总经理所有招待费需报集团董事长审批。 第十一条 酒店签单要求：集团各单位（含下属公司、项目）酒店签单必须获得集团董事长授权。 第四章 电话费报销 第十二条 电话费实行限额报销，具体标准参照集团有关标准，超出限额部分自行负担。 第十三条 报销程序： （一） 通过集团公司账户扣款的电话费用，有关使用电话人员当月电话费如超出限额自行负担，超出部分在下月工资中扣除。 （二） 使用私人电话的集团领导、部门经理，可凭电话缴费单到财务部根据限额报销，每月报销一次。 （三） 为了便于管理，财务部每月定期将集团上月电话费用情况统计报总经办。 第五章 独生子女幼儿园学费报销 第十四条 员工报销条件：必须是深圳户籍或在集团服务满三年的非深圳户籍员工。 第十五条 子女条件： （一） 独生子女； （二） 入园于蛇口工业区红线范围内幼儿园（含获政府相关部门批准的民办幼儿园）；因居住地不在上述范围内而就读其他地方的，必须经集团公司总经理同意。 第十六条 报销要求：必须同时符合第十四、十五条要求，并能提供正式行政收费收据。 第十七条 报销标准：每人每月报销100元，经总经理办公室审核签字后，在公司公益金内列支。 第六章 零星费用报销 第十八条 零星费用是指除上述费用外的其他费用支出及办公用品采购支出。 第十九条 零星材料及办公用品的采购，严格按部门业务范围办理，禁止超范围采购。采购前应先填列请购单，详细列明名称、规格、预计采购金额等，经部门经理、分管付总签字后方可采购。采购人员报销时，必须取得正式发票。因特殊情况无法取得发票的，必须报集团公司总经理批准方能报销。 第二十条 培训费报销时应一并提供人事部门签核的培训报告。 第七章 原材料及设备采购报销 第二十一条 原材料、设备的采购程序是由仓库或需求部门根据库存及经营业务所需，填写“请购单”，经部门经理、分管副总审批后，交采购单位实施采购，采购单位需定期（按月、季、年）制定采购计划并报财务部筹集安排资金。 第二十二条 大额材料及设备采购（一般为10000元以上），必须签订经济合同，依权限审批办法报相关领导会签后方可对外采购。小金额原材料及设备采购，原则上也需签订合同，如果没有合同，必须有审批后的“请购单”才可购买。 第二十三条 采购物品必须货比三家，建立物料采购信息资料库，使所采购的物料价格合理、数量保证、质量可靠、规格相符、供货及时。 第二十四条 采购材料或设备需要正规的税务发票、材料设备同时要求现场管理人员签字确认，再将其单据连同发票送交确认，然后到财部。 编号：SM-CK-004 版本号：A 修改号：01 共4页第4页 编写： 审核： 批准： 本文由藤络站长编辑、首发，转载请保留信息，请支持！