会计电算化理制度.docVIP

目的：为了指导和规范本公司会计电算化工作，促使本公司会计电算化健康的发展，根据《中华人民共和国会计法》、《会计电算化管理办法》和《会计电算化工作规范》的有关规定，结合本公司的实际情况制定本制度。 由于会计电算化是一项系统工程，涉及单位内部各个 方面，公司财务负责人应当亲自组织领导会计电算化工作，主持拟定本单位会计电算化工作规划，协调公司各部门共同搞好会计电算化工作。 本公司的财务会计部门，是会计电算化工作的主要承担者，在各部门的配合下，财务会计部门负责和承担会计电算化的具体组织工作。 我公司的会计电算化人员应定期参加培训，逐渐掌握 和熟练运用会计电算化软件，使一部分会计人员能够负责会计软件的维护，并培养部分会计人员逐步掌握会计电算化系统分析和系统设计工作。 本公司根据公司的实际情况和今后的发展目标，选择 与本公司会计电算化工作规划相适应的计算机，并配备相应的系统软件及有关配套设备，并利用现有的计算机建立计算机网络，做到内部信息资源共享和会计数据实时处理。 由于财务部门处理的数据量大，数据结构复杂、处理 方法要求严格和安全性要求高，本公司用于会计电算化工作的计算机以及相关设备由财务部门管理，并单独设立计算机室。 本公司应选择通过财政部评审的商品化财务软件，其应达到财政部《会计核算软件基本功能规范》的要求，也应符合本公司的实际工件需要。 记帐凭证的类别，可以采用一种记帐凭证或收、付、转三种凭证的形式；也可以在收、付、转三种凭证的基础上，按照经济业务和会计软件功能模块的划分进一步细化，以方便记帐凭证的输入和保存。 计算机内会计数据的打印输出和保存是一项重要工作，应注意以下问题： 采用计算机打印输出书面会计凭证、帐簿、报表的，应当符合国家统一会计制度的要求，采用中文或中外文对照，字迹清晰，作为会计档案保存，保存期限按《会计档案管理办法》的规定执行； 在当期所有记帐凭证数据和明细分类帐数据都存储在计算机内的情况下，总分类帐可以从这些数据中产生，因此可以用总分类帐户本期发生额及余额对照表替代当期总分类帐； 现金日记帐和银行存款日记帐的打印，由于受到打印机条件的限制，可采用计算机打印输出的活页帐页装订成册，要求每天登记并打印，每天业务较少、不能满页打印的，可按旬打印输出。一般帐簿可以根据实际情况和工作需要按月或按季、按年打印；发生业务少的帐簿，可满页打印。 采用磁盘、光盘等介质存储会计帐簿、报表，作为会计档案保存应满足以下要求： 1.采用磁盘、光盘等介质存储会计数据，不再定期打印输出会计帐簿，应征得同级财政部门的同意。 2.保存期限同打印输出的书面形式的会计帐簿、报表。 3．记帐凭证、总分类帐、现金日记帐和银行存款帐日记帐仍需要打印输出，还要按照有关税务、审计等管理部门的要求，及时打印输出有关帐簿、报表。 本公司应根据开展会计电算化的工作需要，建立健全 包括会计电算化岗位责任制、会计电算化操作管理制度、计算机硬软件和数据管理制度、电算化会计档案管理制度的会计电算化内部管理制度，保证会计电算化工作的顺利开展。 会计电算化岗位责任制 建立会计电算化岗位责任制，要明确各个工作岗位的职责范围，切实做到事事有人管，人人有专责，办事有要求，工作有检查。 2、会计电算化后的工作岗位可分为基本会计岗位和电算化会计岗位。基本会计岗位可包括：会计主管、出纳、会计核算各岗、稽核、会计档案管理等工作岗位。电算化会计岗位包括直接管理、操作、维护计算机及会计软件系统的工作岗位。 第十一条 电算化会计岗位和工作职责 电算化会计岗位和工作职责一般划分为： 电算主管：负责协调计算机及会计软件系统的运行工作，要求具备会计和计算机知识，以及相关的会计电算化组织管理的经验。电算化主管可由会计主管兼任。 软件操作：负责输入记帐凭证和原始凭证等会计数据，输出记帐凭证、会计帐簿、报表，和进行部分会计数据处理工作，要求具备会计软件操作知识，达到会计电算化初级知识培训的水平。 审核记帐：负责对输入计算机的会计数据（记帐凭证和原始凭证等）进行审核，操作会计软件登记机内帐簿，对打印输出的帐簿、报表进行确认；此岗要求具备会计和计算机知识，达到会计电算化初级知识培训的水平，可由主管会计兼任。 电算维护：负责保证计算机硬件、软件的正常运行，管理机内会计数据；此岗要求具备计算机和会计知识，经过会计电算化中级知识培训。 电算审查：负责监督计算机及会计软件系统的运行，防止利用计算机进行舞瞥；要求具备会计和计算机知识，达到会计电算化中级知识培训的水平，此岗可由会计稽核人员兼任。 数据分析：负责对计算机内的会计数据进行分析，要求具备计算机和会计知识，达到会计电算化中级知识培训的水平，此岗可由主管会计兼任。 实施会计电算化