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收银审核员技师考核 第一章 货币资金的管理 一、简述货币资金的重要性 1、货币资金是价值尺度、流通手段和支付手段，作为流动资产的一种重要项目倍受企业内部管理人员和外部使用者得重视。 2、货币资金具有普遍的可接受性，可以用于支付各项费用和清偿各种债务，也可以用于购买其他资产，而且在使用中，货币资金是不受任何契约限制的。占有了货币资金就等于占有了财富，它具有最大的诱惑力。 3、货币资金是资金运动的起点和终点。 二、货币资金内部控制原则和控制内容是什么 控制原则： 1、货币资金管理的重要性 2、货币资金内部控制的一般原则 3、货币资金内部控制的内容 控制内容： 1、货币资金收入的内部控制 2、货币资金支出的内部控制 3、库存现金的内部控制 三、现金管理的基本原则是什么？ 1、坚持会计与出纳分设、钱与帐分管 2、认真管理，严格现金使用范围 3、控制库存限额，确保现金安全 4、严格收支手续，认真做好凭证审核 5、坚持实事求是，如实反映现金库存 6、正确处理库存现金的多余和短缺 四、什么是备用金？ 备用金是指付给单位内部各部门或工作人员零星开支、零星采购、售货找零或差旅费等费用的款项。 五、我国对现金开支范围具体是如何规定的？ 1、职工的工资、津贴 2、个人的劳动报酬 3、各种劳保福利支出，即国家规定的对个人的其他支出 4、根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化、体育等各种奖金 5、向个人收购农副产品和其他物资的价款 6、出差人员必须携带的差旅费 7、转账结账起点以下的零星支出 8、中国人民银行规定的其他支出 六、什么是库存限额？ 国家规定凡是银行开户单位，都应由开户银行核定一个保留库存现金的最高额度，这个额度教库存现金限额，简称库存限额。 七、什么是坐支？为什么一般不允许坐支？ 八、现金业务中出现差错应如何处理？ 1、在坚持按制度办事的情况下，由于清点或书写、计算技术性原因而发生的差错，且金额较小的，按错款审批权限，根据“长款归公、短款报损”的原则处理 2、对一时查不清的差错，报经领导批准后，作为“待处理财产损益”列帐，并积极查处，及时销账，短款由责任人尽快赔偿 3、对因为不负责任，玩忽职守，违反纪律，有章不循等原因造成的重大责任性差错，应追究失职者的经济责任，并予以适当的纪律处分；或追究法律责任 4、对监守自盗，以贪污罪论处，除追回赃款外，还应按金额大小和情节轻重，给予行政处分或实行法律制裁 5、对于出纳收付差错，应按规定的审批权限上报审批 九、银行存款户是如何分类的？ 按照资金管理和使用不同，可以分为基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户 十、什么是银行结算？银行结算有什么意义？ 所谓银行结算，又称为转账结算，是指不使用现金，由银行将款项从付款人的银行存款账户中直接划拨到收款人的银行存款账户中的货币资金收付行为。 银行结算的意义： 1、有利于加速资金周转，促进商品流通 2、有利于国家宏观调节流通中的货币总量 3、有利于银行对各单位经济活动的监督 4、有利于资金流通的安全 5、有利于聚集社会闲散资金，提高资金的规模利用效益 十一、什么是支票？如何使用支票进行结算？ 支票是由付款单位或个人签发的，并委托开户银行或其他金融机构将票面金额支付给收款单位或收款人的票据。 十二题、十三题、十四题、十五题、十六题、十七题自己总结 第二章 统计基础知识 一、什么是统计标志与统计指标？ 统计标志：标志是说明总体单位的属性特征的，总体单位是标志的载体，统计研究往往从登记标志开始，进而去反映总体的数量特征，因而标志成为统计研究的起点。 统计指标：是指实际存在的一定社会经济现象总体某种特征的数量概念或具体数值标志。 二、统计指标的表现形式有哪些？ 总量指标、相对指标、平均指标 三、统计调查的方式有哪些？ 统计报表、普查、重点调查、典型调查、抽样调查 四、什么是重点调查？ 重点调查是一种为了社会经济现象的基本情况而组织的非全面调查。 五、统计调查的具体方法是什么？ 直接观察法、报告法、采访法、问卷法 六、统计资料的作用是什么？ 1、统计资料室制定计划、方针政策的基础和依据，这是统计资料发挥作用的一个重要方面 2、统计资料是监督、检查计划和方针政策执行情况的信息源 3、统计资料室经济实证分析的科学材料 七、什么是统计分布数列？ 在对总体进行分组的基础上，将各总体单位按组归并排列，形成总体各单位在各组间的分布，称为统计分布。统计分布的实质是把总体的全部单位按某标志所分的组进行分配所形成的数列，所以又称为数列或分布数列 八、统计分布数列的种类有哪些？ 品质分布数列和变量分布数列 九、简述统计表的结构和种类以及编制统计应注意的问题。 1、从构成要素看，统计表由标题、横行、纵栏和统计数字组成 2、统计表分为简单表、分组表、复合表 3、注意的问题： 设计