财务部作实施细则.docVIP

财务工作 管理细则 前 言 针对财务部前期各项财务基础工作做得不够仔细，例如：凭证附件与凭证不符，几个月财务报表和统计报表未列印，清账工作做得不够细致，凭证封面填制极不规范以及人员管理较为混乱的现象，特拟定人员管理及财务工作细则。 人员管理方面 目前我部个别财务同仁未切实遵循公司关于请假的相关制度规定，故现特制定以下办法： 请假必须先经上一级主管同意、觅好职务代理人后，再经过财务最高主管核准方可，否则将以旷工论处； 所有财务同仁办理请假手续应遵守公司人事部关于请假时间的具体规定，上午10点办理的请假手续只能为下午或次日的假别（病假除外），下午4点办理的请假手续只能是次日的假别； 所有财务同仁均不得事后请假，否则将在期中或期终考评时，酌情予以扣减考评分； 请病假人员若次日不能到公司上班，必须以电话形式向上一级财务主管报备，征得同意后，避免上一级财务主管未知晓而直接向财务最高主管请假而造成财务工作无法开展的情况，即上一级财务主管同意的前提下，再以电话形式向财务最高主管请假； 请假方式均不得以短消息的形式，否则不予准假； 财务人员必须服从财务主管的相关工作安排，如有困难者，可向财务主管说明原因，由财务主管另行安排。 财务工作方面 单据传递环节 公司各部门每日递送之财务部门的各项报销单据，财务文书助理应于每天分三个时段（早上9点、中午12点以及下午3点）传递到各位财务人员手中，并办理签收手续，避免单据传递过程中单据丢失以及避免单据传递延误造成报销人员因单据签核延误而被公司惩罚的现象； 财务人员于早上9点、中午12点从财务文书助理处签收的单据，进行审核及账务处理后必须于当日递交给上一级财务主管签核，不得拖延各类报销单据（每月30日到次月2日收到的签核单据除外）； 经财务最高主管签核后的各类报销单据传送到文书助理处后，应于每天分三个时段（早上9点、中午12点以及下午3点）传递到秘书处（急件除外），并办理相关的签收手续，以避免单据丢失造成责任无法界定； 各项退单手续必须以书面形式予以签收（如退增值税票给采购人员）。 表单制作方面 每周一、三、五上午10点，出纳人员应及时制作并传送资金日报表到总部金融管理处，不得延误传送时间，否则将依管规予以惩处； 每周五下午5点，出纳人员应及时编制暂支周报表，呈财务最高主管签核后，由出纳人员传递给各相关暂支部门说明未冲销原因后，递交单位最高主管签核后存档； 每月的财务报表和统计报表的编制工作，每位财务人员编制完毕列印后交财务主管审核无误后，在上海财务处规定的时间内予以及时传送； 上海财务处规定须呈单位最高主管签核的财务报表和统计报表，由总账会计人员列印后（注意报表的美观性），递交财务主管签核后呈单位最高主管签核后随同每月财务报表和统计报表装订存档； 对外报送的各类统计报表也应于规定的时间内完成后予以报送； 每月或每季的税收申报表均应由总账会计人员在规定的时间内编制完成； 例月的经营会议资料编制工作，由聘五等以上人员于每月5日前准时完成（成本主管和出纳人员除外），编制顺序暂定为李红梅――张惠春――姚晓花――杨凤――王冬――谢泰明； 例月的成本讨论资料编制工作，由成本组人员予以及时编制，并由成本主管主导会议的召开； 例月或每季例行性的报表编制工作，如资金月报、资本支出表、中国旺活动报表以及季度查账资料可由总账主管完成或指定其他人员予以准时完成； 例月的银行存款调节表均应由总账会计人员在规定的时间内编制完成后递交出纳签核，最后由单位最高主管签核后予以存档保存。 凭证处理方面 各经办人员编制的记账凭证，应做到外观美观（可参照隆昌地区凭证），附件列示张数正确无误，列印后应先递交上一级财务主管签核后，再递交上级财务主管签核； 各经办人员必须对编制的记账凭证以及凭证附件负责，不得推诿责任； 相关凭证附件要求，必须严格按照上海财务处的制度规定进行粘贴。 账务处理方面 每月15日前，总账会计人员必须将固定资产折旧凭证编制好后递交总账主管审核； 每月20日前，总账会计人员必须将资产摊销、费用预提的相关凭证编制好后递交总账主管审核； 成本会计人员应每天输入成本相关原始表单； 总账会计人员在编制财9号报表前，必须认真核对认证的进项税票是否与账列数一致； 凭证附件必须于凭证相符，上海财务处规定的财务基础工作之类的凭证附件必须予以落实； 清账工作方面 存货抽查工作应于每月18日前由成本会计人员编制完毕； 费用抽查工作应于每月18日前由总账会计人员编制完毕； 切实落实账务清理工作，严格按照上海财务处制定的清册表单予以详尽填列，落实责任人，必须由责任人签字确认，避免电脑列印责任人而造成以后纠纷，每月20日前必须将清账相关表单列印后交财务主管签核。 装订工作方面 完善凭证封面，凭证封面应填写齐全，明确标注作废凭证的凭证号，不列印作废凭