会计信息化-6第三章总账日常(二).ppt

会计信息化教程 主 讲： 复习与回顾 我们上一次学习了总账日常业务处理中的凭证输入、出纳签字、凭证审核、科目汇总以及记账和结账等环节的操作。 今天再来了解总账日常业务处理中的其它功能。 在学习新的内容之前，让我们先对学过的内容做一个简单的回顾。 总账系统日常处理的基本流程 想一想： 在刚刚回顾的总账日常业务处理流程中，我们学过的有哪些环节？又有哪些环节还未学习？ 对，未学的是“凭证和账簿的查询”这个环节。实际上，还有错误凭证的修改、作废、删除等等，统称“凭证管理”。 现在，我们就来学习用友U8系统中这些功能的使用。 第三章 总账系统日常处理 第四节 凭证管理 一、错误凭证的修改 （一）凭证录入过程中发现错误的修改。 这种情况下，可以由凭证录入人员在“填制凭证”界面直接进行修改。 （二）审核过程中发现错误的修改 由审核人员单击凭证界面工具栏上的［标错］按钮给凭证打上“有错”标志，退还给凭证录入人员修改以后重新审核。 如果错误凭证是出纳凭证，并且经过了出纳签字，那么在审核人员标错以后，还要先由出纳人员取消出纳签字，才能由录入人员进行修改。 （三）审核以后记账以前 发现错误的修改 先由审核人员单击凭证界面工具栏上的［取消］按钮取消审核，然后单击［标错］按钮打上“有错”标志，再退还给录入人员修改。如果错误凭证是出纳凭证并且经过了出纳签字，那么在取消审核并且标错以后，还应该再由出纳人员取消出纳签字，才能够交给录入人员进行修改。 （四）记账以后发现错误的修改。 两种办法： 办法一：用红字冲销法; 办法二: 补充法。 1．红字冲销法： 2．补充法：假设正确凭证的分录如下： 借：管理费用/办公费　　2000.00 　贷：库存现金/人民币 2000.00 录入时借方和贷方都少了一个零，错成了： 借：管理费用/办公费　　 200.00 贷：库存现金/人民币 200.00 补充凭证： 借：管理费用/办公费 1800.00 　贷：库存现金/人民币 1800.00 注意！ 制作红字冲销凭证把错误凭证冲销以后，一定要记得再制作一张正确凭证，并且红字凭证和正确凭证都要经过审核，再记账。 如果凭证是从其它子系统（模块）中传过来的，就只能到生成这张凭证的子系统（模块）中进行修改。 讨论：为什么不能使用划线法？ 在会计信息化系统中，不能使用手工记账中经常使用的划线更正法。这是因为会计信息化条件下，数据存储在计算机中，无法使用划线法。即使账簿已经打印到纸上，虽然可以在纸上划线更正，但机中的数据仍然是错误的。为了保持打印数据和机中数据的一致，也不能使用划线法。 ·小技巧· 在修改凭证的过程中，单击凭证界面工具栏上的［插分］按钮或敲［Ctrl+I］键可以在当前分录前插入一条分录；单击［删分］按钮或敲［Ctrl+D］键可以删除光标所在的分录。 错误凭证的修改图示 凭 证 管 理（续） 二、凭证的作废、整理和删除 对于还没有审核的凭证，如果发现错误，可以把它作废以后重新输入正确凭证。在重新输入正确凭证以前，可以保留作废凭证，也可以删除作废凭证。如果要删除作废凭证，就需要对作废凭证进行整理操作。 （一）凭证的作废 　作废的凭证仍然保留凭证内容和凭证编号，只是在凭证左上角显示“作废”标志。作废凭证不能修改，也不能审核。在记账的时候，不对作废凭证的数据进行记账处理，相当于一张空白凭证。在查询账簿的时候，也查不到作废凭证的数据。 如果要把作废凭证恢复成有效凭证，可以在找出这张作废凭证以后，用鼠标再次单击工具栏上的［作废/恢复］按钮。 （二）凭证的整理和删除 三、凭证的查询和打印 第五节 账簿查询 第7节 辅助核算账簿管理 用友U8的账务处理系统还提供了辅助核算账簿的管理功能。具体分客户往来辅助账、供应商往来辅助账、个人往来账、部门辅助账、项目辅助账等辅助账的管理。 一、客户往来辅助账 （一）客户往来余额表 （二）客户往来明细账 （三）客户往来两清 （四）客户往来催款单 （五）客户往来账龄分析 （一）客户往来余额表 客户往来余额表用于查询客户往来科目各个客户的期初余额、本期借方或贷方发生额、本期借方或贷方发生额合计、期末余额。 客户往来余额表又包括客户科目余额表、客户余额表、客户三栏式余额表、客户部门余额表、客户项目余额表、客户业务员余额表、客户分类余额表和客户地区分类余额表。 （二）客户往来明细账 客户往来明细账用于查询客户往来科目下各个往来客户的往来明细账。