会计信息化05第三章总账日常(一).pptVIP

会计信息化教程 主 讲： 第三章 总账系统日常处理 总账系统日常处理的基本流程 实施会计信息化以后，账务处理的工作量主要集中在凭证输入环节上。其他环节如记账、结账等都由系统自动在瞬间完成，凭证和账簿的查询也变得十分快捷方便。 第一节 凭证输入 一、记账凭证的内容 （1）凭证头：凭证类别、凭证编号、制单日期、附单据数。 二、记账凭证的输入途径 (1)手工编制完成后录入计算机(后台)。 三、记账凭证的录入方法 （一）不带辅助核算凭证的录入 【案例3－1】 1月2日，计提工会经费1820.73元，请填制凭证一张： 想一想： 这张凭证的会计分录应该怎么做？ 思路整理： 凭证类型：转账凭证； 摘 要：计提工会经费（摘要编号011） 借：管理费用/工会经费（660207） 1820.73 贷：应付职工薪酬/工会经费（221104）1820.73 (二)带辅助核算项目凭证的录入（个人核算） 【案例3－2】2013年1月3日，供应部吴采购出差回来，报销差旅费4500元，原来预借5000元，余下500元用现金交回。请填制凭证一张： 想一想： 这张凭证的会计分录应该怎么做？ 思路整理： 凭证类型：收款凭证； 摘要：报销差旅费（编号003） 借：管理费用/差旅费（660203）　4500.00 库存现金/人民币（100101） 　500.00 贷：其他应收款/应收个人款（122101） 5000.00 (二)带辅助核算项目凭证的录入（续）（数量核算） 【案例3－3】2013年1月12日，收到供应部于1月4日向桂花种植场订购的桂花1000千克，每千克50元，总价50000元，增值税额8500元。货款已经用工行转账支票付清（支票号201006）；货物已经验收入库。请填制凭证： 想一想： 这张凭证的会计分录应该怎么做？ 思路整理： 凭证类型：付款凭证 摘 要：购桂花 借：原材料/桂花（140301） 50000.00 应交税费/应交增值税/进项税额 8500.00 贷：银行存款/工行存款（100201） 58500.00 (二)带辅助核算项目凭证的录入（续）（外币核算） 【案例3－4】2013年1月19日，Ｘ国登月宇航员向本企业购买桂花酒5箱，单价人民币3000元，增值税额510元/箱，5箱价税总计17550元。按1:6.29的汇率折算，扣除0.9元人民币，收对方2790美元，折合人民币17549.10元，其中增值税额2550元。请填制凭证。 想一想： 这张凭证的会计分录应该怎么做？ 思路整理： 凭证类型：收款凭证； 摘 要：销售产品(摘要编号025) 借：库存现金/美元（100102） 17549.10 贷：主营业务收入（6001） 14999.10 应交税费/应交增值税/销项税额 2550.00 注：这里的税额510元（箱）不是十分准确，取这个近似值只是为了方便 计算而已。 凭证输入操作中需要注意的事项 请阅读教材56页“注意”中的内容。 ·小技巧· ※在凭证上填制金额的时候,敲空格键可以改变金额数据的记账方向（从借方移到贷方，或者从贷方移到借方）。 ※在金额栏敲[=]键，系统会根据借贷方差额自动计算这笔分录的金额。例如：填制某张凭证的时候，前两笔分录为借100.00元和借200.00元，在录入第三笔分录金额的时候，把光标移到“贷方金额”栏，敲[=]键，系统会自动填上300.00。 ·小技巧· 如果不希望在凭证金额栏中显示数据位线（除千分位线以外），可以按［Ctrl+L］键取消显示；如果希望显示数据位线，也可以按［Ctrl+L］键恢复显示。 在输入个人信息的时候，可以不输入部门信息只输入个人信息，系统会根据所输入的个人信息自动填入这个人所属的部门。 ·小技巧· 数量、单价可以只输入一方，系统会根据金额或者外币自动计算出数量或者单价。 在输入凭证的时候，可以不输入外币，只录入汇率和本币金额，系统会反算出外币金额；如果不输入汇率，只输入外币和本币金额，系统也可以反算出汇率。 ·小技巧· 如果因为对数据的修改而影响了原来外币、汇率、金额三方的平衡关系，也就是说，外币折算误差（即外币、汇率按折算公式计算出的本币金额与实际上输入的本币金额之间的误差）超过