公司理财实训指导书：认识公司理财.docVIP

编写：钭志斌 实训一：了解公司理财的主要对象 2 实训二：上海汽车、万科、*ST梅雁资金运动分析 5 实训三：不同公司理财目标的选择比较 7 实训四：阅读××公司财务经理岗位职责 9 实训五：公司微观环境对理财活动的影响 12 实训六：关注经济环境，读懂经济数据 14 实训一：了解公司理财的主要对象 一、实训目的 1、掌握企业的财务活动与财务关系； 2、了解公司理财在专业课程体系中的定位； 3、熟悉合格的理财人员应具备的知识体系； 二、实训内容 1、创建一个虚拟的制造业公司，绘制该制造企业资金运动流程图。 2、根据要求1，为该公司绘制一个简化的资产负债表模型，并分析公司理财主要研究的问题是什么； 2、结合企业资金运动过程，分析各环节可能涉及到一些工作岗位与外界各部门，引导学生讨论营销与财务、会计与财务、管理与财务等之间的关系，绘制该制造企业的财务关系图； 3、绘制该企业的组织机构图，让学生掌握今后工作的就业方向，进一步激发学生学习的兴趣。 4、以《公司理财》教材讲义目录为例，要求画出授课教义目录树状图，并融合与其他学科之间的关系，为学生建立作为一名理财人员应具有的知识体系。 三、工作步骤 略 四、考核要点 1、公司理财的对象； 2、财务活动与财务关系； 3、公司理财理论体系框架； 五、实训提示 1、资金运动流程图； 2、简化的资产负债表模型； 3、企业财务关系图 4、绘制企业简化的组织机构图 5、公司理财基本的知识体系 一 公司理财概述? 二 公司理财观念 三 财务报表分析 四 全面预算管理 五 企业筹资管理 六 流动资产管理 七 项目投资管理 八 证券投资管理 九 成本费用管理 十 利润分配管理 实训二：上海汽车、万科、*ST梅雁资金运动分析 一、实训目的 1、掌握企业资金运动的规律： ①盈利企业的现金流转； ②亏损企业的现金流转； ③扩充企业的现金流转； 2、掌握不同行业对企业资金运动的影响； 二、实训内容： 请对上海汽车、万科、*ST梅雁资金运动进行简要分析评价，解释不同企业的盈亏对企业财务活动的影响；企业财务活动对资产总额的影响；不同行业对资金流的影响。 提示：ST为亏损企业，*ST为连续两年亏损的企业。 表1：上海汽车(代码:600104;所属行业:汽车制造;) 　 2007-12-31 2006-12-31 2005-12-31 2004-12-31 2003-12-31 利润表 单位:亿元 ??主营收入 1040.84 305.03 63.89 74.91 68.92 ??主营利润 138.51 50.66 11.61 18.99 16.32 ??利润总额 58.50 15.08 11.60 20.72 16.60 ??净利润 46.35 14.25 11.05 19.78 15.17 资产负债表 单位:亿元 ??资产总计 1018.15 864.23 145.95 139.98 120.92 ??负债合计 588.09 494.22 28.61 25.31 22.33 ??股东权益合计 373.85 316.48 116.55 113.79 97.97 现金流量表 单位:亿元 ??经营性现金流 3.76 68.36 6.48 2.87 3.92 ??投资性现金流 -48.70 -26.93 9.06 -1.01 3.04 ??融资性现金流 67.27 109.27 -5.93 -5.31 -8.75 ??净现金流 21.19 151.05 9.56 -3.44 -1.79 表2：*ST梅雁(代码:600868;所属行业:电力;) 　 2007-12-31 2006-12-31 2005-12-31 2004-12-31 2003-12-31 利润表 单位:亿元 ??主营收入 8.06 7.31 6.98 10.04 12.46 ??主营利润 2.27 2.08 1.46 2.44 3.68 ??利润总额 -1.6 -7.44 0.06 1.32 2.4 ??净利润 -1.61 -7.01 0.01 0.96 1.76 资产负债表 单位:亿元 ??资产总计 80.96 81.25 90.63 81.65 59.52 ??负债合计 58.8 57.99 60.02 50.39 29.57 ??股东权益合计 19.74 20.82 27.85 28.24 27.53 现金流量表 单位:亿元 ??经营性现金流 3.96 2.29 1.62 1.04 1.82 ??投资性现金流 1.69 -0.83 -8.15 -16.88 -12.32 ??融资性现金流 -