《税收相关法律》课程标准王希颖1.docVIP

《税收相关法律》课程标准 课程代码：0221206（新码） 适用专业：税务专业 课程概述 (一)课程性质 《税收相关法律》这门课程属于税务专业的专业核心课。 根据税务专业人才培养方案，经过三年的学习，希望培养出的毕业生应基本具备以下能力：通晓税法和财务会计制度，能够进行涉税事项分析与账务处理、办理纳税申报、进行企业税务规划与涉税风险防范等方面技能的、具有良好职业道德和进取精神的高等技术应用型税务人才。为了达到上述目标，除了学习国家规定的一些基础课，提高作为大学生的文化素养和社会责任感之外，核心任务就是学好专业课。但专业课的学习不是孤立的，需要一些基础或背景知识做铺垫，《税收相关法律》这门课就起到这样的作用。根据我们专业教师近些年来的教学经验，发现税务专业学生在学习税收专业知识时，对于一些相关的法律知识知之甚少。虽然在大学一年级时也学过一些基本的法律知识，但那是作为提高大学生素质的一个方面来学的，而且是泛泛地包括各方面的法律知识，对于哪个专业的学生都适用，而对于与税务专业密切相关的一些经济方面的法律知识并没有侧重，学生在学习税收专业知识时会受到一些影响。所以,《税收相关法律》就是了使税务专业学生在学习税务专业知识之前，对和税务知识密切相关的法律具备一些基本的了解，为学习专业知识和今后走上工作岗位打下基础。我们认为这样的一门课在整个税务专业课程体系中处于基础的、起到拓展的、不可或缺的地位。 根据税务专业人才培养方案中对于所培养的人才的定位，人才规格应为适应首都经济发展需要，具有较强的社会责任感、较高的文化素养，具备建账建制、账务处理、办理的，从事税务代理、会计、咨询等业务的高等技术应用人才。 1、具有一定的政治理论知识、相关法律知识、良好的思想政治素养、职业道德和较好的身体心理素质； 2、具有高等数学、英语和计算机等知识和应用技能，并通过相应的英语、计算机等级考试，达到大学专科的文化水平； 3、通晓国家税收法律、财务会计制度，具备税务会计的职业道德和职业操守。 三、与前后课程的联系 作为税务专业的专业核心课，《税收相关法律》的前修课程主要包括：税收环境分析、会计职业认知、国税报税实务、地税报税实务、资产类业务核算、出纳、企业所得税报税实务、损益类业务核算、权益类业务核算等课程。在学生已具备一些税务、会计专业基本知识的基础上，再来学习税收相关法律知识，能使税法和其他法律较好地结合起来，对税收知识的理解进一步加深，而且能够利用法律规定为企业纳税服务。 本课程的后续课程主要有：财务管理实务、税务稽查风险防范、税收征管案例分析、会计与税务综合模拟、特殊业务核算与税务处理、财税人员沟通技巧、财务报表编制与分析、ERP与财务软件操作等。本课程主要目的是学习与税收相关的法律知识，使学生具备依法解决税收问题的能力，为后续课程打下专业打下基础。 四、课程教学内容设计与学时分配 表1. 主要内容与学时分配 序号 能力目标 工作任务 主要知识点 教学内容 教学活动设计 学时 备注 1 了解行政处罚 认识行政处罚 行政处罚的概念、特征 行政处罚的基本知识 老师讲解 4 了解税务行政处罚 了解税收违法行为及其处罚规定 （1）税务行政处罚的概念和种类 （2）税收违法行为及其处罚规定 （1）税务行政处罚的基本知识 （2）税收违法行为及其处罚规定 情境导航（案例）→引出要讲内容、提出问题→学生讨论→老师引导、启发→学生修正、补充→老师归纳、总结要点 了解税务行政处罚的听证程序 了解税务行政处罚的听证程序 税务行政处罚的听证程序 税务行政处罚听证程序 2 了解行政复议 了解行政复议 税务行政复议的概念和特征 行政复议的基本知识 老师讲解 情境导航（案例）→引出要讲内容、提出问题→学生讨论→老师引导、启发→学生修正、补充→老师归纳、总结要点 8 了解税务行政复议 了解税务行政复议 （1）税务行政复议的概念和特征 （2）税务行政复议的范围和管辖 （3）税务行政复议申请人和被申请人 （4）税务行政复议申请和受理 （5）税务行政复议 证据 （6）税务行政审查和决定 （7）税务行政复议和解与调解 税务行政复议的基本规定 3 了解民法 认识民法 民法的概念、特征、基本原则 民法基础知识 教师讲解 8 了解民事法律关系 了解民事法律关系 （1）民事法律关系的概念和特征 （2）民事法律关系的要素、分类 民事法律关系 情境导航（案例）→引出要讲内容、提出问题→学生讨论→老师引导、启发→学生修正、补充→老师归纳、总结要点 了解民事权利 了解民事权利 （1）民事权利的概念、分类 （2）民事权利的取得、变更和消灭 （3）民事权利的保护 民事权利 了解民事责任 了解民事责任 （1）民事责任的概念