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第十三章 控制的方法与技术 第一节 传统控制方法 一、现场观察法（最古老、最直接的控制方法） 1、优点 （1）最大优点在于可以获得最为真实的第一手信息； （2）可以帮助管理者发现员工中的优秀人才； （3）帮助管理者判断组织系统的运转是否正常，从下属的合理化建议中获得灵感与启发； （4）对员工起到激励作用。 2、缺点 下属可能为应付管理者的观察而制造假象 二、统计数据资料分析法 管理者对组织或部门活动中的各种统计数据和资料进行分析，发现问题并采取纠正措施的方法； 一般而言，以数据、图解或曲线图形显示的统计数据分析，可以对组织活动的趋势及其相互关系作出明确判断。使用该方法时，管理者应注意保持数据资料的及时性和真实性。 三、专题报告分析法 用于向管理者全面、系统阐述计划的进展情况、存在问题与原因、采取的措施及效果、潜在的问题等情况的一种方式。主要目的在于提供一种必要时可用作纠正措施依据的有关信息，一般应由部门或下级单位完成，也可由领导身边的参谋小组完成。 参谋小组所提出的专题报告特点：及时、重点突出、简洁扼要、提出中肯改进意见。 四、人员管理控制法 其本质主要集中于对组织或部门内的人力资源管理上，具体又体现在对员工工作中的表现、成绩的评价和主要人事比率的分析两方面。对人员评价、鉴定与分析的步骤： 1、工作分析 管理者对员工所从事工作、岗位的内容进行具体、细致的分析 2、制定工作标准 管理者制定衡量员工能力及工作表现的合理标准 3、衡量、鉴定员工的工作表现及成绩 抽样检查或现场检查 4、评价与反馈 5、分析组织中各种人员的比率与组织的任务，组织目标的关系 组织中人员比率，主要有管理者与业务人员的比率、后勤人员与业务人员的比率、员工调动的比率、员工旷工缺席的比率等。 通过分析这些比率关系是否合理，以便发现组织中存在的问题。 五、内部审计法 是指组织内部的审计人员对组织的会计、财务和其它业务经营活动所开展的定期、独立的审核与评价 第二节 程序控制方法 一、程序与程序控制 1、程序 是对组织或部门中操作或事务处理流程和一种描述、计划与规定，是对按既定方式有效进行的工作实行控制或完成任务所需的工具 2、程序的特征 （1）程序是一种优化了的计划（通过提炼、规范实现优化） （2）程序具有系统性 一个复杂的管理程序会涉及多个职能部门，因此，应将管理程序视为一种系统，用系统的观点和方法来分析设计程序。 （3）程序是一种控制标准 程序通过文字、格式与流程图等方式对组织业务处理方法作出明确规定，既便于执行者按程序办事，也便于管理者的督促与检查。 3、控制程序 程序控制则是依据程序所提供的标准而展开的控制活动 二、导致程序失效的因素 1、程序冲突 组织内部各职能部门自行建立一些制度、程序，如果缺乏协调则造成冲突 2、过分依赖程序 因过分依赖程序而忽略指导、沟通、协调等 3、程序过时 程序因不能随组织目标、任务调整而作相应调整所致 4、对程序的不了解 组织管理人员对程序不了解，或知之甚少导致 三、程序控制应遵循的原则 1、将程序视为一个系统 程序本身是一个系统，同时它又是一个更大系统的有机组成部分。 2、将程序减至最少 管理者应充分考虑程序对环境的适应力、是否有利于调动员工积极性等因素，权衡潜在收益、必要灵活性与增强控制力之间的利弊得失，将程序减至最少。3、保证程序的计划性 程序本身就是一种计划，程序设计时必须考虑程序是否服务大局。 4、要关注程序运行所需的费用 估计程序所需费用，对促进程序合理化，减少程序运行成本十分有益。 5、控制程序的运用 （1）将有关规定汇编成册，发给各部门管理者及员工； （2）培训、指导员工正确操作程序； （3）采取有效措施，确保员工及时、正确地接受新程序，保证员工按照预期要求工作。 6、使程序具有权威性 保证程序具有权威性的途径有：程序的科学性、合理性（基础）；管理者应成为遵守程序的典范；实现程序监督的规范化、制度化、长期化。 第三节 预算控制方法 预算是指组织或部门在一定时期内有计划的内务活动的表现形式，预算作为一种主要的控制手段，属于计划的范畴，是对未来一段时期内组织收支情况的设计。 一、预算编制的程序 1、预算编制的步骤 （1）下属各职能部门制定本部门的预算方案，由上能部门的管理者审批 （2）上级管理者对下属各部门的预算草案进行综合平衡，并制定出本部门的部预算草案 （3）预算委员会审核各部门的预算草案，进行综合平衡 （4）预算委员会与高层管理者进行协调，拟订出本组织的预算方案 （5）预算委员会将整个组织的预算草案呈报组织高层管理者审批，审批后将预算方案在组织内逐级传达 二、预算的种类 按照