会计电算化第五节存货核算库存管理系统月末处理.docVIP

第五节　存货核算与库存管理系统月末处理 一、存货核算系统月末处理 （一）期末处理 当日常业务全部完成后，可进行期末处理，计算按全月平均方式核算的存货的全月平均单价及其本会计月出库成本计算按计划价/售价方式核算的存货的差异率/差价率及其本会计月的分摊差异/差价对已完成日常业务的仓库/部门/存货做处理标志。 树型列表中界面选择要处理的仓库、部门或存货，界面系统自动显示应期末处理的会计月份。如果要对期末处理后结存数量为零结存金额不为零的存货，自动生成出库调整单，则可以选择“结存数量为零金额不为零自动生成出库调整单”选项，选择该选项，期末处理后则显示零数量/成本一览表结账只能每月进行一次。结账后本月不能再填制单据。 树型列表中 2.对话框显示月末结账月份，选择月末结账，点击〖确认〗按钮，系统开始进行合法性检查。如果检查通过，系统立即进行结账操作；如果检查未通过，系统会提示不能结账的原因。月末结账是将每月的出入库单据逐月封存，并将当月的出入库数据记入有关账表中。树型列表中进入月末结账界面，光标位于未结账的第一个月。〖结账〗对该月进行结账；〖取消结账〗则对当前月的上月取消结账，即已结账的最后一个月才能取消结账。结账或取消结账成功，已经结账标志改变；若未成功，系统提示错误信息。如果库存管理和采购管理、销售管理集成使用，只有在采购管理、销售管理结账后，库存管理才能进行结账。 如果库存管理和存货核算集成使用，存货核算必须是当月未结账或取消结账后，库存管理才能取消结账。不允许跳月结账，只能从未结账的第一个月逐月结账；不允许跳月取消月末结账，只能从最后一个月逐月取消。 上月未结账，本月单据可以正常操作，不影响日常业务的处理，但本月不能结账。 月末结账后将不能再做已结账月份的业务，只能做未结账月的日常业务。 本功能与系统中所有功能的操作互斥，即在操作本功能前，应确定其他功能均已退出；在网络环境下，要确定本系统所有的网络用户退出了所有的功能。 226