财务报销度报销流程.docVIP

财务报销制度及报销流程 一、财务管理制度 第一条 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。 第二条 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 第三条 本制度适用公司全体员工。 (一) 报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度),且发票背面有经办人签名。 (二) 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据;严格按单据要求项目认真写，注明附件张数;金额大小写须完全一致(不得涂改);简述费用内容或事由。 (三) 按规定的审批程序报批。 (四) 报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。 第四条 费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单，须办理申请、附批准后的申请单、部门经理审核签字、财务部门复核、总经理审批、到出纳处报销。 第五条 差旅费报销制度及流程。 (一) 交通费用标准: 普通员工找车开车需要先在行政处报备公里数后按0.7元每公里报销，总经理及以上经济舱飞机，动车二等座，开车0.7元每公里报销，实报实销 。 (二)住宿费用标准: 1. 普通员工住宿费两人一间双人间200元以内报销标准，总经理住宿费一个人300元以内报销标准，住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿;超出住宿标准部分由员工自行承担。 3. 伙食标准每人每餐20元，不包含早晨； 4. 宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费，同时按比例（午餐或晚餐40%）；报销时需要注明招待那些客户做好备注。 二、报销流程 1. 出差申请:拟出差人员首先详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总经理批准。 2. 购票: 出差人员持审批过的出差申请复印件，订票(原则上机票一律用支票支付，特殊情况不能用支票的，需事先说明情况，经审批人签字后报财务备案)。 3. 返回报销:出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费，部门经理审核，财务部审核，总经理审批。 三、交通费报销制度及流程 (一) 费用标准:市内因公交车费应保存相应车票报销。 (二) 报销流程 1. 员工整理交通车票(含因公交车票)，在车票背面签经办人名字，并由行政部派车人员签字确认，按规定填好《交通费报销单》。 2. 审批:按日常费用审批程序审批。 3. 员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。 四、办公费、低值易耗品等报销制度及流程 (一)管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由公司行政部统一管理，集中购置,并指定行政负责。 (二)报销流程 费用归集:财务部按月根据行政部提供的各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。库存用品作为公共费用，待实际领用时分摊。 五、招待费、资料费及其他报销制度及流程 (一)费用标准 1. 招待费:为了规范招待费的支出，大额招待费应事前征得总经理的同意。 2. 资料费:在保证满足需要的前提下，尽量节约成本，注意资源共享。各部门在购买资料前必须先报备，在报销前需要招待费用票据 3.其他费用:根据实际需要据实支付。 ( 二)报销流程: 招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。 资料费在报销前需办理资料登记手续，按审批程序审批后的报销单及申请表到财务处办理报销手续。 4.其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。 六、工薪福利及相关费用支出制度及流程 (一) 工资支付流程:(1)每月15日由人力资源部将本月经公司总经理审批后的工资支付标准(含人员变动、额度变动、扣款)转交财务部;(2)总经理提供职工月度奖金分配表;(3)每月15日由财务部通过银行支付工资; (二)其他福利费支出由公司人力资源部按审批后的支付标准填写报销单，经部门经理确认；财务经理进行财务复核，报总经理审批，审批后的报销单及支付标准交财务部办理报销手续。 七、其他专项支出报销制度及流程 (一) 费用范围:其他专项支出包括其他所有专门立项的费用(含咨询顾问、广告及宣传活动费、公司员工活动费用、办公室装修及其他专项费用)支出。 (二) 费用标准:此类费用一般金额较大，由主管部门经理根据实际需要向总经理提交请示报告(含项目可行性分析、费用预算及相关收益预测表等)，经总经理签署审核意见后报董事长及其授权人审批。 (三) 财务报销流程 1.审批后的报告文件到财务部备案，以便财务备款。 2.签订合同:由直接负责部门与合作方签订正式合作合同，(合同签订前由公司法律顾问的审核，合同应注明付款方式等)。 3.付