现金及重空业务hfy.pptxVIP

什么是现金、重空 现金 立即可以投入流通的交换媒介。 存放中央银行款项 各金融企业在中央银行开户而存入的用于支付清算、调拨款项、提取及缴存现金、往来资金结算以及按吸收存款的一定比例缴存于中央银行的款项和其他需要缴存的款项。 重要空白凭证 银行专业术语。是指银行印制的无面额、经银行或单位填写金额并签章后，即具有支取款项效力的空白凭证。重要空白凭证是银行凭以办理资金支付的特定凭证，银行须对其印制、领拨、保管、出售、销毁进行严格管理，确保安全。 1 在财务报表中的体现 表外科目 重要空白凭证 2 存放中央银行款项的类型 存放中央银行款项一般包括以下几类： 　　法定存款准备金：根据人行的存款准备金系统的规定，金融机构必须按照客户存款的一定比率存入人民银行。中央银行控制着商业银行准备金率的高低影响着银行的信贷规模。 超额存款准备金：超额存款准备金是金融机构存放在中央银行、超出法定存款准备金的部分，主要用于支付清算、头寸调拨或作为资产运用的备用资金。外国的中央银行，有的只对法定存款准备金计付利息，有的对所有存款准备金都不计付利息，但我国对所有存款准备金都计付利息，且利率相对较高。 　　结售汇周转金：系银行为了开展外汇业务而按照央行规定的比例保持的一定数量的外汇结、售汇人民币周转金。 　　指定生息资产：系依照《中华人民共和国外资银行管理条例》及其实施细则的规定，外国银行分行外汇营运资金的30%应当以6个月以上（含6个月）的外币定期存款作为外汇生息资产；人民币营运资金的30%应当以人民币国债或者6个月以上（含6个月）的人民币定期存款作为人民币生息资产。 3 重要空白凭证的类型 恒丰银行重要空白凭证举例 4 银行专业术语。是指银行印制的无面额、经银行或单位填写金额并签章后，即具有支取款项效力的空白凭证。重要空白凭证是银行凭以办理资金支付的特定凭证，银行须对其印制、领拨、保管、出售、销毁进行严格管理，确保安全。 重要空白凭证根据签发使用主体分成甲、乙两类。甲类凭证由银行签发使用，包括银行汇票、空白支票、本票、存单、存折、未启用银行卡及未领用银行卡等；乙类凭证由客户购领签发使用，包括支票、银行汇票申请书、银行本票申请书、商业汇票、贷记凭证等。 重要空白凭证—现金支票 5 重要空白凭证—转账支票 6 重要空白凭证—定期存款开户证实书 7 重要空白凭证—信用证 8 相关法律、法规 《中华人民共和国商业银行法》 《中华人民共和国人民币管理条例》 《现金管理暂行条例》 《有价单证及重要空白凭证管理办法》 2000年2月3日国务院令第280号发布 自2000年5月1日起施行 1988年国务院发布 1997年4月24日发布 银发〔1997〕163号 1995年5月10日第八届全国人民代表大会常务委员会第十三次会议通过 根据2003年12月27日第十届全国人民代表大会常务委员会第六次会议《关于修改〈中华人民共和国商业银行法〉的决定》修正 9 业务流程 现金、重空 业务流程介绍 10 业务内容： 一、现金循环 金库部分 网点部分 二、空白重要凭证循环 现金、重空循环业务流程 11 营业网点现金部分 金库现金部分 金库是集中保管现金和尾款箱的专用库，与指定区域内营业网点发生现金、尾款箱的存取和代保管关系。——金库是重点保卫场所 营业网点是现金（本、外币现钞）、有价单证、金银等物品的收付、兑换、整点、调运、保管等业务活动及其管理的重要部门。 现金循环 12 营业机构向金库缴款的，应在上交的前一日下班前将交款计划告知金库，解缴现金缴款时由现金柜员填制“现金交款单”，经业务主管审核盖章后，登记“现金付出日记簿”。待运钞车、押运人员和接送款人员到位后，与解款人员当面办理交接手续。 解款人员将交款单连同现金一并交金库，金库管库员收到营业机构交来的现金和有关凭证后，审核凭证、双人清点现金、确定无误后入库。 中心库库存现金超限额时，应及时解缴人民银行发行库，解缴时管库员填制“现金出库票”和人民银行“现金交款单”，经业务主管审核签章后办理现金出库手续，登记“现金付出日记簿”，解款人员“现金交款单”连同现金交人民银行。缴款完成，将人行退回的“现金交款单”回单交中心库管辖行会计部门，作为账务处理凭证附件。 现金上缴 现金循环—金库部分 13 现金循环—金库部分 14 营业机构向金库提取现金，应于每日下班前向金库报送次日的用款计划，提款时由现金柜员填制 “现金申领单”并签章，经业务主管审核签章后，加盖在金库的预留印鉴，送交金库会计部门。 金库会计部门收到后，进行审核、验印、记帐、复核、签章后，交金库管库员，金库管库员收到会计部门交来的现金支票核对无误后，填制一式二联“现金出库票”盖章，并登记“现金付出日记簿”，双人复核清点后，现金方可出库。 金库管库员根据营业机构所报现金需