纳诺公司部门绩效考核执行标准好文档.docVIP

纳诺公司 2008年部门绩效考核 执 行 标 准 一.财务部 财务部管理指标考核兑现依据 1：按公司管理制度对关键物质采购全过程控制手续和效果； 2：生产成本的产前控制管理落实情况，特别是制度措施的建立和执行和效果； 3：月、季、年度成本和公司财务执行情况的分析和意见； 4：严格财务报销开支审计制度，控制报销手续；公司所瞎成本管理控制情况； 5：2007年同东星成本降低考核比例； 6：资金回笼是否在可控制之内； 告诉大家：降低成本的几项措施采购物资索要发票、下脚料利用、降低废品率； 2008年财务部本部门管理考核指标 2008年的工作重点：围绕公司确定的五个方面，认真去落实和完成，重中之重是成本控制这一主要项目。2007年在节能降耗方面下的功夫比较大，做得比较细，但在成本控制方面做得还不到位，2008年的工作思路是：继续加大公司总的成本控制工作，特别是成本产前控制，在2007年的基础上抓大带小，把节能降耗工作作为常规性、长期性的坚持下去。争取在2008年成本控制方面有一个大的突破，实现公司计划目标。 一、成本产前控制：目的是，公司销售部在下指令单的同时，提供报价成本、利润，工厂在实际生产过程中，进行全程监控，保证实现计划成本、利润。为完成该项工作，做好以下几方面的工作： 1、首先对原材料采购价格进行审核、控制，对超出报价成本的原材料要求采购部门进行再次询价、侃价，直到满足成本要求为止，否则财务对采购计划不予审批。其他辅料、配件的采购均按此要求进行。 2、对原材料的二次以上采购，进行严格手续，凡重复采购的原材料，必须要经过品管部的处理（四个工作日内签署处理报告后，技术、后勤才能办理再次采购申请，财务审核合格后，后勤方可实施采购。各部门对采购要求做不到或无法做到的要提交公司管理会讨论通过，已确定是否执行，做到善始善终。对报废的原材料，品管、财务共同统计、汇总、分析，填报月度统计分析表。通过共同努力争取2008年原材料报废损失控制在5%以内（各种报废因素）。 3、对嵌件的成本控制，受嵌件原材料涨价因素的影响，2008年直接价格降低的空间很微弱，在抓质量、定数量、少出现质量事故方面下功夫，争取2008年嵌件成本不影响总成本增加，自身能降低1%-3%（确立这个目标）。要求采购部门千方百计做好此项工作，相关部门做好配合工作，真正做到节约挖潜。 4、包装、运输、事故成本等项目都是2008年共同控制的重点成本项目，需要各部门通力协作，共同把关，把支出、损失降到最低。 5、人工费的控制，2008年人工费是增长因素，主要原因是劳动保险金的缴纳，预计此项支出比2007年的工资支出增加20%左右，因此在这方面要做到，工资计算实事求是，对报废的、重复加工的工艺要严格控制，杜绝重复计算，仓库严格原材料、成品出入库手续，品管部门把好检验关。2008年人工费控制的另一方面，即扩大生产能力，增加产值，使人工费比例降低，从而达到降低成本之目的。 二、物资采购、财务审核审计工作 2008年对采购物资的审核审批工作采取分类考核的办法。 1、生产用原材料、嵌件、包装、辅料、外协加工等采购、定做，不分金额大小必须根据相应的指令单，报送财务手续合格的采购申请表，经财务审核审批后方可实施。 2、大宗物资的采购，单位价值超过5000元的必须提前3天申报，并附有合同，财务履行请示、审核手续。 3、非生产物资单位价值20元以上的要先提报申请，审核审批后进行采购。 4、机修、设备配件物资采购，单位价值50元以上的(不急需的），要先提报申请，审核审批后进行采购。 5、规定单位价值以下的零星采购（办公用品等）可根据需要先采购，报销时一并提交采购申请。 6、生产、设备等急需的物资采购，可视情况采取先采购、后补办手续的办法。 2008年物资采购继续执行2007年规定的物资采购手续制度，除特殊规定外，其他不变。 三、资金回笼 1、与销售部建立定期对帐制度，每月对新发生和以前未收回的应收账款，以报表的形式报销售部进行核对，经常检查未收回的款项，随时提报销售部催促回款。对出现的坏账、呆账要及时反映，及时处理。 2、财务设立应收账款明细帐，要记载准确无误。 四、部门协调要求 为完成2008年的工作目标，各部门要相互配合，相互支持，为了一个共同的目标：实现产值2500万元，尽自己最大努力。要求相关部门提供： 1、销售部要随指令单下发接单的报价材料成本、嵌件成本、陆运费、海运费、报关港杂等费用表，随指令单发送结算单价。 2、后勤部门，在下发指令单后及时进行原材料询价、报价，提供原材料采购申请。对有嵌件的产品要及时确定供应商，提出采购申请，必须一单一申请，不能拖延，财务进行审核、成本产前预算等手续。 3、生产、品管、后勤、仓库、销售部，要及时报送财务发出要求的各种报表。 二．生产部 生产部管