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关于农村信用社改革中法律问题研究 　　【摘 要】农村信用社是联系农民的金融纽带，是信贷支农的主力军。虽然农村信用社已经发展了60年，但至今其发展道路仍不稳定，尤其是在法律方面没有保障。本文首先对我国农村信用社进行了基本概述，其次分析了我国农村信用社改革的必要性，接着介绍了我国农村信用社改革中存在的法律问题，最后提出了解决我国农村信用社改革中法律问题的对策并对全文做出总结。 　　【关键词】农村信用社；改革；法律问题 　　改革开放以来，农村信用社由于历史包袱沉重、资产质量差、管理体制不顺畅、所有者虚位、产权不请、法人治理结构不完善等原因导致发展状况不容乐观。因此农村信用社改革既是理论问题也是现实问题。因此，如何将农村信用社纳入法制轨道是当前需要认真探讨的重要课题。 　　一、我国农村信用社概述 　　（一）农村信用社的概念 　　农村信用社是指经国家批准设立并为农民及乡镇企业提供金融服务的金融机构，这种金融机构是农村合作金融机构，是由社员入股组成的（社员包括农村中具有法人资格的经济机构组织、信用社职工和农户），其管理方式是社员民主管理。农村信用社是独立的企业法人。 　　（二）农村信用社的特征 　　农村信用社的特征包括地域性、非完全营利性、对象指向性、高风险性、法律独立性和政策一致性。 　　农村信用社的地域性指的是其业务活动的地域性。由于农村信用社的成员生活在一定的农村社区内，而农村信用社的对象是其成员，因此农村信用社的业务活动具有地域性。这样不仅可以根据农户具体情况而开展相应的融资活动，而且可以降低融资风险性。 　　农村信用社的非完全营利性是对其经营目的而言。农村信用社的经营目的是为社员服务，但是其作为独立的企业法人也注重经济效益，对于非社员依然会按照市场的供求规律来办事，努力实现财务收支平衡以维持其正常经营。 　　农村信用社的对象指向性是指在其金融活动过程中对服务对象的范围有严格的限制，只对农村信用社的社员服务，具有封闭性的特点，不是农村信用社的社员没有资格取得贷款。 　　农村信用社的高风险性是指经营过程中所面临的风险。由于农村信用社经营的货币在绝大部分上是居民的存款，且社员的股金占的比例很小，因此其资本充足率较低，如果一旦发生风险，则农村信用社难以用自由资产来抵债；而且金融业的风险具有一定传导性，即使经营状况再好的信用社，在其他的某个信用社发生“挤兑”时也难以避免该风险的发生。 　　农村信用社的法律独立性是指其拥有自己独立的资产，能以自己的名义独立承担民事义务和享有民事权利，有自己的组织场所、名称，依法设立的法人组织。农村信用社拥有独立的法人地位，因此在出现经营风险时，应该以自己的独立财产来独立承担民事责任。 　　农村信用社的政策一致性是指其与政府政策一致。国家的政策包含支持“三农”，而农村信用社的服务对象是农民社员，故二者在政策上具有一致性。各国政府无论在宏观经济政策还是在社会福利政策方面，都应该给农村信用社以支持。现在很多国家对农村信用社在行政管理或税收上给予的便利，是很多完全营利性金融企业所享受不到的。 　　二、农村信用社改革的必要性 　　农村信用社改革是推进全面建设小康社会和社会主义新农村建设战略的需要。党在十六届五中全会通过的文件中明确指明了“三农”工作的方向。构建社会主义和谐社会，农村经济一定得跟上步伐。我国的国情是农村人口众多，只有发展农村经济，让农民过上好的生活，才能不断的促进国民经济发展和扩大内需，才能保障经济社会的发展成果由全民共享。小康社会的全面实现和社会主义新农村建设都需要大量的资金投入，而不以盈利为目的的、有组织的农村信用社，是在农村扎根并服务于农民的金融组织。因此，抓住重点，精心组织，加强领导并有效的提高农村信用社改革工作十分必要。 　　农村信用社改革是改善农村金融服务和体制改革的需要。农村信用社由于商业化倾向加强，功能定位不清，以及政府在某些方面又管的太死，这些原因导致了其制约农村金融的发展，不能满足农村金融市场的需要。农村信用社的技术手段、服务方式比较落后，不能满足农村经济发展和农户的需求。大部分地区农村信用社提供资金有限，贷款手续繁杂，一些农户用于改善生活、发展生产的基本资金都得不到供应，高附加值农业投资就更别提了。农村信用社的现状严重阻碍了中国建设社会主义新农村的发展，因此农村信用社的改革十分必要。 　　农村信用社改革是促进农村信用社健康发展和保护其合法权益的需要。农村信用社存在着种种问题，包括产权不清所有者虚置、内部人控制、政府对其各项扶持政策都具有不稳定性、我国没有对其立法、管理体制落后，这所有的问题都对农村信用社自身的发展不利且不能保障自己的合法权益，因此，农村信用社改革刻不容缓。 　　农村信用社改革可以完善农村的金融立法体系。农村信用社是非完全营利性