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成本目标差异分析 目标差异项目： 1. 2. 3. 4. 5. 差异原因分析： 改善行动方案说明： 达成期限： 总结我们要做的 提高营收 提高设施利用率 提高毛利率 执行成本与费用的控制 演算 你的销售店, 每月服务营收及配件成本如附表1。全店固定人事费用及 店租、设备折旧等费用如附表2，其中固定人事费用6.5万元，每月服务站的变动费用大都在4.6万元。此销售店售后服务吸收率的平衡月销货收入需要多少营收? 2008年度营业预算计划表 部门：售后服务 单位：X 1000元、辆、人 　 　 元月 二月 三月 四月 五月 六月 七月 八月 九月 十月 十一月 十二月 合计 % 进厂台次 　 550 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 直接人力 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 直接人均产值 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 营业收入 　 534　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 工资收入 187