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有关中小企业融资问题研究 　　摘要：人力、物力、财力等三要素的缺陷，直接导致了中小企业经营规模受限，很长时间内无法取得预期的收益额度。首先，生产规模有限，物资条件达不到标准使得中小企业开设的产品生产规模有限；其次，市场规模有限，规模偏小受到投资者及消费者的种种质疑，大多数中小企业生产的商品在市场中的占有率偏低，约束了运营规模逐渐扩大的空间。针对中小型企业经营的特点，分析其在融资过程中需要解决的相关问题。 　　关键词：中小企业；融资；问题；综合分析 　　一、中小企业融资担保的现实意义 　　尽管中小企业在人员规模、资产规模、经营规模等方面属于小型的经济单位，但其对我国社会经济改革及规划发展起到了重要的推动作用。伴随着时间的推移，国家也逐渐意识到中小企业的发展意义，由此开放了金融机构的贷款政策，以辅助企业解决现实经营中存在的难题。回顾中小企业在改革开发前后取得的成绩，以银行为主的金融机构，提供融资担保平台的作用如下： 　　1.缓解资金压力。即便是大型企业，其对于资金也是极其需要的，中小企业只有保证内部资金的正常运转，才能满足可持续经营的规范要求。从企业当前的经营状况判断，解决资金压力是至关重要的[1]。借助融资担保的手段，经营者可以向银行申请适宜额度的资金支援，在某个时期内缓解资金压力，避免资金周转不畅、内部调控失效等带来的经营风险。 　　2.降低贷款风险。融资根本上是对外筹集资金的一种方式，中小企业与资金持有者之间建立借贷关系，按照合同规定偿还本金与利息。融资与担保并存可大大降低贷款业务的风险系数，防止银行借出资金后无法收回的风险。如：企业用实物向银行提出贷款申请，若无法按期偿还本息，银行有权对实物进行拍卖处理，从而减小了贷款风险造成的经济损失。 　　3.推动行业发展。金融机构向中小企业提供贷款业务，企业向金融机构出示担保条件，从双方面督促了融资活动的有序进行，也有效防止了借贷双方的经济利益受损。面对竞争日趋激烈的社会主义市场，中小型企业走融资路径寻求发展是必不可少的。除了对本企业发展起到了资金保障作用，也能从大范围推动整个行业的可持续发，优化产业结构以加快升级。 　　二、中小企业融资面临的问题及原因 　　中小企业一般是指规模较小，处于创业阶段或成长阶段的企业。中小企业虽然规模不大，但是对国民经济的重要作用是不言而喻的。但是中小企业在融资方面，目前仍存在融资体系不健全、监管不力，融资渠道狭窄、融资方式短缺等制约因素。虽然现在国内银行业的信贷额度猛增，但流向中小企业的额度少之又少。所以，探究中小企业融资难的症结，建立多渠道、多层次的融资方式，已成为促进中小企业健康发展的一大课题。 　　1.企业融资能力差。在我国，大部分企业自投资金占资金比重很大，且仍有一部分企业尚未从银行获得过贷款。我国的中小企业规模相对较小，技术水平落后，经营状况受市场波动影响非常大，而且内部管理混乱，未建立现代企业管理制度，财务制度不健全，造成中小企业信用等级低，资信相对较差[2]。虽然近年来中小企业融资状况有所好转，但问题依然存在，这直接导致了中小企业融资能力较差。 　　2.企业融资意识薄弱。大多数中小企业缺乏现代管理人才，财务管理水平低下，缺乏有效的财务战略的指导，没有制定总体的融资规划，往往到急需资金的时候才想到去设法筹集，融资观念和意识淡薄。中小企业作为我国国民经济的重要组成部分和生力军，长期以来一直处于融资困难地境地。中小企业面临着许多问题，诸如企业自身融资能力低，融资意识薄弱，融资渠道狭窄，融资成本过高，整体融资环境不佳等等。因此，在经济飞速发展地今天，如何让金融机构更好地为中小企业服务，使得金融业与传统意义上的第二产业相辅相成，已经成为一个颇受关注的话题。 　　3.企业融资渠道狭窄，成本过高。目前中小企业融资渠道狭窄，主要是通过比较原始的内部积累来促进企业的发展。中小企业的融资主要还是依赖于金融机构的贷款，但银行主要提供的是流动资金或者用于固定资产更新的资金，很少有银行能够提供长期信贷。而且，中小企业也面临着抵押担保方面的障碍。对于商业银行来说，一个企业如果不能提供优质的质押资产或高评级的担保，是很难为其提供贷款的。而且，即使银行愿意提供贷款，由于中小企业的风险较大，因此融资成本往往很高。 　　4.风险投资不发达。在我国，风险投资事业还是一个新兴的产物，存在的问题较多。从资金来源方面来看，风险投资在资金来源渠道上处于明显弱势。此外，我国的大多数证券公司规模较小，还不具备像国外投资银行的实力，而外国的投行对于我国的风险投资也毕竟有限。政府目前缺乏配套的为中小企业融资提供金融服务的相关政策[3]。在立法执法、知识产权保护、科技成果鉴定、技术监督等方面，政府都没有发挥出应有的作用。 　　三、发挥会计职能以优化融资模式